融智財稅 追問

2020-01-06 13:58

增值稅已經繳納，但是當時做的時候沒有計提，現在未交增值稅在借方

郭老師 解答

2020-01-06 14:02

你是一般納稅人是嗎，只需要做一個結轉，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，貸應交稅費，未交增值稅。

融智財稅 追問

2020-01-06 15:15

是一般納稅人，我的意思是以前年度會計有一個月在繳納增值稅時上月沒有計提當月直接做的繳納增值稅，導致今年應交稅費—未交增值稅有一筆借方余額

郭老師 解答

2020-01-06 15:21

補結轉，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，貸應交稅費，未交增值稅。

融智財稅 追問

2020-01-06 15:44

其初的增值稅貸方有余額，沒查出來是未繳納還是記賬錯誤，能不能做   借：應交稅費—轉出未交增值稅    貸：營業(yè)外支出

郭老師 解答

2020-01-06 15:48

你好，可以的。