47. 追問

2020-01-06 16:42

老師是這樣的，我給您講一下。我們原來是個體工商戶，原來兩個股東，實收資本股東A25萬股東B65萬合計90萬?，F(xiàn)在變成了有限責任公司，還是用原來的廠房其他一切都沒變，就是名字變了，新成立的公司股份劃分變了，舊公司A撤股了，股份到了B手里，新公司B變成51萬，新增C51萬，D6萬，請問這個時候我應該怎么處理入帳呢。我本來想不入實收資本畢竟他們錢還沒給公司，但是原本的A從舊公司的90萬變成了新公司的51萬，我建賬的時候也是按之前公司的賬建的，這樣的話實收資本不填就不平，請問我應該怎么做呢

maize老師 解答

2020-01-06 16:48

那你們股權(quán)變更么， 之前也是做實收資本么，

47. 追問

2020-01-06 23:35

之前的是做實收資本的，但是A在轉(zhuǎn)為新公司的時候撤資了，A的25萬由B進行償還，B是法人，我在想那是不是就意味著股權(quán)變更，B占全部的90萬。在這個時候新公司成立的，B的90萬還在里面，但是新公司股東協(xié)議不是這樣分配的，是由B在內(nèi)的其他三個人一起的，但是其他兩個人并沒有實際給公司這些比例的錢，是不是不能算作實收資本。也就是說公司的實收資本還是A的90萬，我可以這么理解嗎

47. 追問

2020-01-06 23:44

但是如果舊公司的變化算股權(quán)轉(zhuǎn)讓的話，是不是涉及到稅務問題，可是舊公司已經(jīng)注銷了，當時是個體工商戶很簡單的就注銷了。我現(xiàn)在在建賬的時候按舊公司的期末余額建賬的話實收資本是不是還是可以填90萬的，雖然股東章程是三個人合資但是除了B是舊公司就存在90萬實收資本，按照章程應該變?yōu)?1萬之外其他股東并沒有給公司錢，我是不是先不用做賬務處理，就掛著之前的90萬就可以？

maize老師 解答

2020-01-07 07:54

那你們之前個體戶那個實收資本那個印花稅90萬交么？

maize老師 解答

2020-01-07 08:38

那你這個注銷，那就是新公司才對，那你這個需要重新做賬才可以，不能接著之前做

47. 追問

2020-01-07 08:39

這期間的主營業(yè)務收入這些都得接著之前做

47. 追問

2020-01-07 08:40

那我換個思路，舊公司實收資本在注銷時應該怎么處理平賬呢

maize老師 解答

2020-01-07 08:41

一般是還債之后多的錢就給股東了

47. 追問

2020-01-07 08:41

我所有的東西還是都用的舊公司的，我們是一個洗滌廠

47. 追問

2020-01-07 08:43

可是我們雖然注銷了但是并不進行資產(chǎn)清算這些，直接繼續(xù)經(jīng)營新公司

maize老師 解答

2020-01-07 08:45

但是你在工商局和稅局那邊是注銷了，那你們章程有寫按設備等等投資款么，還有一個問題就是你這個入沒有發(fā)票，這個折舊費用稅局也不認可，做賬需要重新做才可以，

47. 追問

2020-01-07 08:50

重新做賬除了折舊費還有什么是不一樣嗎，那之前的實收資本怎么處理呢

maize老師 解答

2020-01-07 08:56

按新的處理啊，沒有到賬不做，新公司不是期初都是0么，

47. 追問

2020-01-07 08:58

那我之前舊企業(yè)的應收款都怎么辦呢，都是新的按零處理的話那這些設備哦我入帳不平呀

maize老師 解答

2020-01-07 09:07

那就沒有了，之前那個注銷了，那就是之前賬上的，新公司沒有才對，一般要是你非得做，那這個是盤點之后做期初，不平做未分配利潤下面，