晨曦 追問(wèn)

2020-01-06 21:56

是這樣嗎？我都結(jié)轉(zhuǎn)了。

bamboo老師 解答

2020-01-06 21:56

對(duì)啊 您收入沒(méi)有確認(rèn) 對(duì)應(yīng)的成本就不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)

晨曦 追問(wèn)

2020-01-06 22:07

那我們給開(kāi)了200萬(wàn)得銷項(xiàng)，進(jìn)賬300萬(wàn)，那一百萬(wàn)沒(méi)開(kāi)票，這部分成本先不結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，在工程施工放著，那工程施工科目的余額在資產(chǎn)負(fù)債表哪體現(xiàn)。

bamboo老師 解答

2020-01-06 22:10

工程施工科目的余額在資產(chǎn)負(fù)債表存貨欄次體現(xiàn)

晨曦 追問(wèn)

2020-01-06 22:12

那我們年底本年利潤(rùn)借方有90萬(wàn)。這部分不開(kāi)票的，不結(jié)賬主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，我覺(jué)得還是負(fù)的，想給繳納一點(diǎn)企業(yè)所得稅，不交業(yè)不符合實(shí)際，這個(gè)怎么處理啊

bamboo老師 解答

2020-01-06 22:12

您不是有100不需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本么
這里虧損90萬(wàn) 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本轉(zhuǎn)回100萬(wàn) 不是盈利10萬(wàn)么？

晨曦 追問(wèn)

2020-01-06 22:16

主要我覺(jué)得沒(méi)那么多成本了，而且進(jìn)項(xiàng)我都認(rèn)證了，這個(gè)不結(jié)轉(zhuǎn)也可以嗎？
發(fā)票進(jìn)來(lái)，借：原材料，進(jìn)項(xiàng)
貸：預(yù)付賬款
領(lǐng)用材料借：工程施工—～～～項(xiàng)目---材料費(fèi)
貸：原材料
結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本———項(xiàng)目
貸：工程施工——項(xiàng)目—材料費(fèi)
工程施工——項(xiàng)目—人工費(fèi)
老師意思最后一步不結(jié)轉(zhuǎn)是這嗎？

bamboo老師 解答

2020-01-06 22:18

進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證了 不結(jié)轉(zhuǎn)成本也可以的啊 
是的 沒(méi)有確認(rèn)收入的成本 最后一步不結(jié)轉(zhuǎn)

晨曦 追問(wèn)

2020-01-06 22:19

好的，謝謝老師！我明天還有個(gè)事。找你可以嗎？我很喜歡你。

bamboo老師 解答

2020-01-06 22:21

不客氣哈 明天您有問(wèn)題可以繼續(xù)問(wèn)

晨曦 追問(wèn)

2020-01-07 08:57

老師早上好，我按照你昨天給我說(shuō)的我挑了一部分，現(xiàn)在有333297.99繳納333297.99*25%*20%=16664.89全年不含稅收入27437198.54，你說(shuō)這樣企業(yè)所得稅稅負(fù)是不太低了，前面三季度都沒(méi)計(jì)提

bamboo老師 解答

2020-01-07 08:58

前面年份有沒(méi)有繳納過(guò)企業(yè)所得稅

晨曦 追問(wèn)

2020-01-07 09:10

沒(méi)有，建筑業(yè)小型企業(yè)稅負(fù)多少了。老師你給我規(guī)劃下好嗎？

bamboo老師 解答

2020-01-07 09:17

稅負(fù)率您可以參照下面圖片

晨曦 追問(wèn)

2020-01-07 09:24

我們房建，市政，也就是1.5%。按這個(gè)就算出來(lái)嗎？

晨曦 追問(wèn)

2020-01-07 09:26

那你說(shuō)我這個(gè)交上多少合適

bamboo老師 解答

2020-01-07 09:30

27437198.54*0.015=411557.98 按稅負(fù)率太高了 您本來(lái)就沒(méi)有這么多利潤(rùn)

晨曦 追問(wèn)

2020-01-07 09:32

那我怎么合適，

bamboo老師 解答

2020-01-07 09:34

可以先這樣申報(bào) 如果稅務(wù)有預(yù)警的話 會(huì)找您的 到時(shí)候您再補(bǔ)點(diǎn)稅 沒(méi)找您的話 就不用交了