麗茲 追問

2020-01-06 23:26

老師，這些不是第2??個季度初交上個季度增值稅分錄嗎

小鹿老師 解答

2020-01-06 23:30

是的呢。因為增值稅小規(guī)模就是按季度30萬標準適用的就是按季度納稅的納稅人。就是一個季度交一次，季度才處理一次。

麗茲 追問

2020-01-06 23:35

這樣月末就出處理，不用像一般納稅人那樣月末不用做應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅處理嗎

小鹿老師 解答

2020-01-06 23:37

不用的，你們是小規(guī)模，一般納稅人有進項稅額，所以要來回結轉(zhuǎn)。小規(guī)模咱沒有進項，應交稅費就是咱應該交的。所以不用來回結轉(zhuǎn)。