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小鹿老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-06 23:19

同學(xué)您好，這個(gè)在你平時(shí)做收入的時(shí)候就需要借：銀行存款   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
等到月末，如果是超過30萬，全部要繳稅。借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅    貸：銀行存款。
如果是不到30萬，自開的專票仍然繳稅。借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅    貸：銀行存款。
自開的普票不交稅。借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅    貸：營(yíng)業(yè)外收入。

麗茲 追問

2020-01-06 23:26

老師，這些不是第2??個(gè)季度初交上個(gè)季度增值稅分錄嗎

小鹿老師 解答

2020-01-06 23:30

是的呢。因?yàn)樵鲋刀愋∫?guī)模就是按季度30萬標(biāo)準(zhǔn)適用的就是按季度納稅的納稅人。就是一個(gè)季度交一次，季度才處理一次。

麗茲 追問

2020-01-06 23:35

這樣月末就出處理，不用像一般納稅人那樣月末不用做應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅處理嗎

小鹿老師 解答

2020-01-06 23:37

不用的，你們是小規(guī)模，一般納稅人有進(jìn)項(xiàng)稅額，所以要來回結(jié)轉(zhuǎn)。小規(guī)模咱沒有進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)就是咱應(yīng)該交的。所以不用來回結(jié)轉(zhuǎn)。

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減免增值稅分錄處理為： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸：營(yíng)業(yè)外收入
2019-04-16 14:57:20
借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅
2020-02-23 09:47:11
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2020-02-23 09:44:37
小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為： 借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 交稅做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸銀行
2020-07-17 14:39:46
你好 小規(guī)模 取得收入 借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 繳納：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款 按這個(gè)來
2020-01-06 17:24:56
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