在免抵退申報匯總表錄入時的“退稅匯總計算”小窗口手工填寫三個數(shù)據(jù),分別為:①納稅表出口銷售累加;②納稅表不得抵扣累加;③期末留抵稅額。相應(yīng)的填寫說明如下: 1.納稅表出口銷售累加:為大于上次已申報匯總表所屬期且小于等于當(dāng)前所屬期的增值稅申報表免抵退銷售額累加之和; 2.納稅表不得抵扣累加:為大于上次已申報匯總表所屬期且小于等于當(dāng)前所屬期的增值稅納稅申報表不得抵扣稅額累加之和; 3.期末留抵稅額:為當(dāng)前申報所屬期增值稅申報表的期末留抵額。
哭泣的煎蛋
于2020-01-08 13:52 發(fā)布 ??3145次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
相關(guān)問題討論

你好 是的 就是留抵的進項稅 如果你結(jié)轉(zhuǎn)到了未交增值稅的
2020-05-09 11:03:35

1.當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項稅額-(當(dāng)期進項稅額-當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額)-上期留抵稅額。其中,當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×(出口貨物征稅稅率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額,免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=免稅購進原材料價格×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)。
如果當(dāng)期沒有免稅購進原材料價格,上述公式中的免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額,以及后面公式中的免抵退稅額抵減額就不用計算。
2.免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額。其中,免抵退稅額抵減額=免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率。
3.如當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額,則當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額,當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額;如當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額,則當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額,當(dāng)期免抵稅額=0。當(dāng)期期末留抵稅額根據(jù)當(dāng)期《增值稅納稅申報表》中“期末留抵稅額”確定。
2020-09-27 17:47:36

在增值稅主表第20行,看企業(yè)的期末留抵稅額
2018-09-09 15:06:47

期末核算一般納稅人的應(yīng)納增值稅稅額時,本期的進項稅額大于本期的銷項稅額,差額便是期末留抵稅額,這部分差額是可以放到下期繼續(xù)抵扣增值稅銷項稅額。
例如:本月進項100,銷項80,20就是期末留抵稅額。
2019-08-26 13:24:13

你好!是的。正常是這樣。
2021-03-26 15:58:17
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