老師，我們是寫字樓物業(yè)公司，水費(fèi)辦理了差額征收，但是實(shí)際上寫字樓的所有水費(fèi)都由物業(yè)承擔(dān)了，租戶是沒有單獨(dú)用水的，只有一樓的咖啡廳才收水費(fèi)，12月我們的水費(fèi)收入485.44元，稅額14.56元，但是水費(fèi)成本就1145.53，稅34.37，水費(fèi)的差額征收我放到了應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅這個(gè)科目，物業(yè)中心收到水費(fèi)是“借，銀行存款 500 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—水費(fèi)485.44，貸，簡(jiǎn)易計(jì)稅14.56”，支付自來(lái)水公司水費(fèi)“借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—水費(fèi)1145.53，貸，簡(jiǎn)易計(jì)稅34.37，貸銀行存款1179.9”。那么期末我的簡(jiǎn)易計(jì)稅借方余額19.81，這樣合理嗎？而且以后我們都會(huì)是借方余額，因?yàn)榇蟛糠炙M(fèi)都是物業(yè)公司承擔(dān)了，幾乎沒有水費(fèi)收入。

QQ老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-08 13:59

你好！你們可以申請(qǐng)，但是你們的實(shí)際情況存在查賬風(fēng)險(xiǎn)

門前的小橋流水追問

2020-01-08 14:03

我在公司成立初期已經(jīng)申請(qǐng)了差額征收，但實(shí)際上寫字樓管理水費(fèi)都是洗手間的水費(fèi)，都沒有單獨(dú)收取水費(fèi)，所以導(dǎo)致我現(xiàn)在水費(fèi)成本就越來(lái)越大，收入每個(gè)月也就500塊錢。

門前的小橋流水追問

2020-01-08 14:04

然后我期末簡(jiǎn)易計(jì)稅借方金額就很多，那么我這種情況應(yīng)該如何去做簡(jiǎn)易計(jì)稅這個(gè)科目？

QQ老師解答

2020-01-08 14:11

你好，你們開票的時(shí)候可以放棄簡(jiǎn)易征收。

門前的小橋流水追問

2020-01-08 14:15

老師，我們12月份已經(jīng)開過(guò)一張簡(jiǎn)易征收了，那2020年1月份還能按正常的來(lái)開嗎？就是變更計(jì)稅方法。

QQ老師解答

2020-01-08 14:29

你好，可以的，去稅務(wù)局申請(qǐng)一下。

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