我們每個月計提了企業(yè)所得稅，一個季度申報繳納，享受了小微企業(yè)優(yōu)惠，所以實際繳納的企業(yè)所得稅比計提的少，然后做了相反的分錄沖銷，但是12月份完了結(jié)賬后利潤報表上面的所得稅費用是計提的數(shù)字，而不是實際繳納的金額，導(dǎo)致凈利潤和最后結(jié)轉(zhuǎn)的未分配利潤不一致，有問題嗎？

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2020-01-08 14:55

你不是沖掉么你沖掉做啥分錄？

敏的大苓追問

2020-01-08 15:01

計提的是借：所得稅費用-企業(yè)所得稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，繳納的時候是借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款，沖銷是借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：所得稅費用-企業(yè)所得稅

maize老師解答

2020-01-08 15:14

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，借：所得稅費用-企業(yè)所得稅負(fù)數(shù)

敏的大苓追問

2020-01-08 15:19

比如多計提了30000，就是做的相反的分錄，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅30000，貸：所得稅費用-企業(yè)所得稅30000，跟您的負(fù)數(shù)分錄是一樣的吧

maize老師解答

2020-01-08 15:20

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅-30000，貸：所得稅費用-企業(yè)所得稅----加負(fù)數(shù)這個前面，

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