美好 追問(wèn)

2020-01-08 15:18

多計(jì)提的有一筆是2018年年度匯算清繳的數(shù)字。 之前的會(huì)計(jì)把2018年年度匯算清繳的所得稅數(shù)字填到利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用那一欄了，利潤(rùn)表年度匯算清繳我應(yīng)該怎么填寫(xiě)？減去2018年匯算清繳的那部分所得稅嗎？

美好 追問(wèn)

2020-01-08 15:19

因?yàn)橹皶?huì)計(jì)不喜歡做計(jì)提所得稅，所以2019年3月繳納2018年年度所得稅的費(fèi)用填寫(xiě)在了2019年第一季度的利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用那一欄。

月月老師 解答

2020-01-08 15:20

你好，2019年12月份你結(jié)賬報(bào)稅了嗎

美好 追問(wèn)

2020-01-08 15:29

結(jié)賬了，還沒(méi)報(bào)稅。

月月老師 解答

2020-01-08 15:32

你好，你最好反結(jié)賬。把2018年的匯算清繳提出來(lái)
2018匯算清繳
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅金—所得稅
借；應(yīng)交稅金—所得稅
貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整

美好 追問(wèn)

2020-01-08 15:35

嗯嗯 這是賬上面的做法，那2019年年度利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用就填寫(xiě)真實(shí)的繳納數(shù)字吧，不等于4個(gè)季度發(fā)生額之和沒(méi)關(guān)系嗎？

月月老師 解答

2020-01-08 15:36

你好，2019年的所得稅費(fèi)用=年利潤(rùn)總額*所得稅稅率

美好 追問(wèn)

2020-01-08 15:40

重復(fù)問(wèn)下 利潤(rùn)表中所得稅四個(gè)季度之和可以和年度利潤(rùn)表中的所得稅數(shù)字不一致吧？

月月老師 解答

2020-01-08 15:42

你好，每個(gè)季度的利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用之和=年度的利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用

美好 追問(wèn)

2020-01-08 16:09

但是不對(duì)啊，前面四季度計(jì)提多了，年度利潤(rùn)表還不能調(diào)整成實(shí)際繳納的所得稅費(fèi)用了？如果前面三個(gè)季度都計(jì)提多了，第四季度可以計(jì)提負(fù)數(shù)嗎？不然就整個(gè)多出實(shí)際繳納的?。?/p>

月月老師 解答

2020-01-08 16:10

你好，如果前三個(gè)季度計(jì)提多了，四季度可以不繳納所得稅。如果綜合全年還是多了，匯算清繳后可以退稅。

美好 追問(wèn)

2020-01-08 16:22

老師 你沒(méi)理解我說(shuō)的問(wèn)題 ，實(shí)際繳納的所得稅沒(méi)有多交，是利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用數(shù)字多計(jì)提了。其中一筆數(shù)字不是今年繳納的所得稅費(fèi)用。不需要退稅，但是利潤(rùn)表中所得稅數(shù)字大于最后匯算清繳的所得稅數(shù)字了。

美好 追問(wèn)

2020-01-08 16:23

最后導(dǎo)致年度利潤(rùn)表中的所得稅數(shù)字大于年度所得稅匯算清繳的數(shù)字了，我好急啊 ，想打電話(huà)咨詢(xún)了。

月月老師 解答

2020-01-08 16:42

你好，你可以沖回計(jì)提分錄
今年的如果多計(jì)提了這樣做分錄
借：所得稅費(fèi)用 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅金—所得稅。

如果去年的也用所得稅費(fèi)用計(jì)提了，把當(dāng)時(shí)計(jì)提的分錄沖掉
借：所得稅費(fèi)用 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅金—所得稅 負(fù)數(shù)
再做
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅金—所得稅
借；應(yīng)交稅金—所得稅
貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整

不知道我理解的對(duì)嗎

美好 追問(wèn)

2020-01-09 08:26

感謝老師的回答，我有兩個(gè)疑問(wèn)，1.貸銀行存款，那銀行的錢(qián)就少了。實(shí)際上我銀行賬余額都是對(duì)的。2.賬是解決了，那年度利潤(rùn)報(bào)表怎么辦？3個(gè)季度實(shí)際繳納4000元個(gè)稅，但是3個(gè)季度的利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用是24000.比個(gè)稅申報(bào)的數(shù)字要多20000（20000其實(shí)是2018年的匯算清繳的數(shù)字），之前會(huì)計(jì)把這20000在2019年繳納的也算是2019年的費(fèi)用了。

美好 追問(wèn)

2020-01-09 08:29

簡(jiǎn)單的說(shuō)就是3個(gè)季度的個(gè)稅申報(bào)表中的所得稅數(shù)字和利潤(rùn)表中3個(gè)季度的所得稅數(shù)字不一樣。導(dǎo)致我第四季度的利潤(rùn)表 所得稅不知道怎么填了?？梢詫?xiě)負(fù)數(shù)嗎？

月月老師 解答

2020-01-09 08:58

你好，應(yīng)該是你已經(jīng)繳納過(guò)了，修改一下計(jì)提就可以
借：所得稅費(fèi)用 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅金—所得稅 負(fù)數(shù)
再做
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅金—所得稅
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整

2、可以四季度先報(bào)負(fù)數(shù)，然后匯算清繳的時(shí)候再綜合計(jì)算。