YXH 追問(wèn)

2020-01-09 16:47

這兩張都是普票哎老師

bamboo老師 解答

2020-01-09 16:49

是的 滴滴打車的可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

YXH 追問(wèn)

2020-01-09 16:54

那對(duì)方是不是應(yīng)該給開(kāi)轉(zhuǎn)票呀老師

bamboo老師 解答

2020-01-09 16:55

滴滴打車不需要專票的
納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

（一）納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額：

1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；

2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：

航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價(jià)+燃油附加費(fèi)）÷（1+9%）×9%

3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額：

鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+9%）×9%

4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：

公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+3%）×3%

YXH 追問(wèn)

2020-01-09 16:59

那這兩張?jiān)鲋刀愲娮悠胀òl(fā)票是在勾選認(rèn)證平臺(tái)上會(huì)出現(xiàn)嗎

bamboo老師 解答

2020-01-09 17:06

不會(huì)的 申報(bào)的時(shí)候直接填附表二8B跟10欄

YXH 追問(wèn)

2020-01-09 17:09

道路通行費(fèi)能抵扣嘛老師

bamboo老師 解答

2020-01-09 17:11

是高速公路電子普通發(fā)票么

YXH 追問(wèn)

2020-01-09 17:12

是道路通行費(fèi)跟定額發(fā)票似的那樣的

bamboo老師 解答

2020-01-09 17:15

如果是一級(jí)二級(jí)公路的可以 高速公路的不可以 財(cái)政監(jiān)制的也不可以

YXH 追問(wèn)

2020-01-09 17:17

就是如果是像定額發(fā)票一樣的，只有一級(jí)二級(jí)才能抵扣，如果是電子普通發(fā)票，一級(jí)二級(jí)高速公路都可以嘛老師

bamboo老師 解答

2020-01-09 17:17

是的 電子普通發(fā)票，一級(jí)二級(jí)高速公路都可以

YXH 追問(wèn)

2020-01-09 17:19

怎么判定一級(jí)二級(jí)，抵扣的話怎么填列申報(bào)表呢老師

bamboo老師 解答

2020-01-09 17:22

定額發(fā)票您看下章 高速的會(huì)顯示
高速公路的電子普通發(fā)票勾選平臺(tái)有的 要勾選

YXH 追問(wèn)

2020-01-09 17:24

那定額發(fā)票一級(jí)二級(jí)的抵扣進(jìn)項(xiàng)稅怎么計(jì)算怎么填列申報(bào)表呢老師

bamboo老師 解答

2020-01-09 17:25

填寫(xiě)附表二8B欄次就好了

YXH 追問(wèn)

2020-01-09 17:31

您在幫我看看這兩張?jiān)趺慈胭~，如果是銷售方又怎么入賬

bamboo老師 解答

2020-01-09 17:46

借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)
貸：銀行存款
借：管理費(fèi)用-維修費(fèi)
貸：銀行存款
銷售方
借：應(yīng)收賬款等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額