李鳳梅 追問

2020-01-10 09:23

我的意思是月末已經(jīng)做了研發(fā)分配，借：研發(fā)支出-A項目-費用化   貸：研發(fā)支出-費用化支出，期末還怎么結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用呢

軼塵老師 解答

2020-01-10 09:24

借：管理費用-研發(fā)費 貸：研發(fā)支出-A項目-費用化

李鳳梅 追問

2020-01-10 09:24

老師，拜托幫我解答一下，還是說他之前的賬務(wù)處理不正確呢

李鳳梅 追問

2020-01-10 09:29

老師，因為公司有ABC三個項目，在月末的時候有沒有必要把當(dāng)月的研發(fā)支出分配到三個項目上，還是直接費用化時，借：研發(fā)支出-費用化支出（工資，差旅費）   貸：銀行存款    月末的時候結(jié)轉(zhuǎn)，借：管理費用    貸：研發(fā)支出-費用化支出（工資，差旅費）

軼塵老師 解答

2020-01-10 09:29

有必要分配 這樣才知道每個項目的情況

李鳳梅 追問

2020-01-10 09:32

那按照之前的處理，就應(yīng)該再做一個憑證，借：管理費用-研發(fā)費   貸：研發(fā)支出-A項目-費用化
研發(fā)支出-B項目-費用化
研發(fā)支出-C項目-費用化

軼塵老師 解答

2020-01-10 09:39

是的 你的理解正確  第一次分配為了分配研發(fā)支出到項目 第二次結(jié)轉(zhuǎn)是為了損益化

李鳳梅 追問

2020-01-10 09:49

好的，謝謝老師了，以前月份的別人沒有結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用，現(xiàn)在到年底了，需要再給他結(jié)轉(zhuǎn)以前月份的嗎？

軼塵老師 解答

2020-01-10 10:12

一次性結(jié)轉(zhuǎn)至管理費用

李鳳梅 追問

2020-01-10 11:54

老師，再請教一下，一次性結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用，對企業(yè)利潤，或者對交企業(yè)所得稅有影響嗎？

軼塵老師 解答

2020-01-10 12:02

一次性計入管理費用，那么你的利潤就減少了。所得稅交的也少了。

李鳳梅 追問

2020-01-10 12:07

老師，報所得稅時研發(fā)加計扣除的數(shù)據(jù)是根據(jù)管理費用的研發(fā)費來填報的嗎？

李鳳梅 追問

2020-01-10 12:10

我核算了一下，之前做過的賬務(wù)有幾十萬還沒結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用

李鳳梅 追問

2020-01-10 12:11

老師，還有資產(chǎn)負債表中的開發(fā)支出跟我結(jié)轉(zhuǎn)的研發(fā)支出到管理費用有聯(lián)系嗎？我結(jié)轉(zhuǎn)了他們有沒有勾稽關(guān)系呢

李鳳梅 追問

2020-01-10 13:18

老師你好，拜托再幫我解答一個問題，我們老板問我，如果把費用化都轉(zhuǎn)入管理費用了，那以后對形成資本化，轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)有影響嗎？因為申請專利需要提供審計報告，就需要看研發(fā)投入，拜托

軼塵老師 解答

2020-01-10 14:33

研發(fā)支出分為兩個階段 費用化階段和資本化階段 也就是你們認為這個技術(shù)可以成型的時候 后續(xù)的支出計入研發(fā)支出-資本化支出
至于審計報告，你們這個項目的費用化支出和資本化支出單獨列示，那么按照兩個科目的發(fā)生額編寫即可