張瀞洢 追問

2020-01-10 17:21

一般納稅人

meizi老師 解答

2020-01-10 17:25

你好  當你做收入的時候就計提了。  借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -銷項稅；  借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款     那你一般納稅人當期只有銷項稅 沒有進項稅可以抵扣 是嗎

張瀞洢 追問

2020-01-10 18:33

有進項，只是不夠抵

meizi老師 解答

2020-01-10 18:48

你好 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅  
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
  借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸應(yīng)交稅費-未交增值稅   次月繳納 借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款