老師您好!我遇到上面同學(xué)一樣的問題,總賬和明細(xì)賬不符,總賬出現(xiàn)了翻倍的現(xiàn)象,怎么處理
嬌氣的墨鏡
于2020-01-11 09:47 發(fā)布 ??797次瀏覽
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職稱: 中級會計師
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1.根據(jù)總賬科目余額填列。如“交易性金融資產(chǎn)”、“短期借款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“應(yīng)付職工薪酬”等項目,根據(jù)“交易性金融資產(chǎn)”、“短期借款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“應(yīng)付職工薪酬”各總賬科目的余額直接填列;有些項目則需根據(jù)幾個總賬科目的期末余額計算填列,如“貨幣資金”項目,需根據(jù)“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個總賬科目的期末余額的合計數(shù)填列。?
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2.根據(jù)明細(xì)賬科目余額計算填列。如“應(yīng)付賬款”項目,需要根據(jù)“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付款項”兩個科目所屬的相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額計算填列;“應(yīng)收賬款”項目,需要根據(jù)“應(yīng)收賬款”和“預(yù)收款項”兩個科目所屬的相關(guān)明細(xì)科目的期末借方余額計算填列。?
?
3.根據(jù)總賬科目和明細(xì)賬科目余額分析計算填列。如“長期借款”項目,需要根據(jù)“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”科目所屬的明細(xì)科目中將在一年內(nèi)到期且企業(yè)不能自主地將清償義務(wù)展期的長期借款后的金額計算填列。
2021-12-24 10:10:22

同學(xué)你好,一般情況下,根據(jù)總賬余額,借貸方本期或者累計發(fā)生額,填寫報表,根據(jù)個別明細(xì)賬科目余額,或者借貸方本期或者累計發(fā)生額,填寫報表。
2021-07-18 12:24:16

你好!主要是主要是余額核對。
2020-11-18 13:45:51

總賬就是各個一級科目的每月匯總發(fā)生額的賬務(wù)
明細(xì)賬是各個具體明細(xì)科目的具體每一筆發(fā)生額的明細(xì)流水賬
2020-06-20 12:37:23

這個看你業(yè)務(wù)量,如果業(yè)務(wù)不多的,一年打印一次,如果多的你可以按月打印。
2020-05-18 09:10:39
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