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安與逸老師

職稱： 中級會計師,注會專業(yè)階段已過,稅務師已過四門,初級會計師

2020-01-11 10:15

你好同學。發(fā)放工資時：
借：應付職工薪酬-工資
    貸：銀行存款/現金(實際發(fā)放給員工的工資)
            其他應付款-社會保險-養(yǎng)老保險(個人部分)
            其他應付款-社會保險-工傷保險(個人部分)
            其他應付款-社會保險-失業(yè)保險(個人部分)
            
計提社保時：
借：管理費用-社會保險
    貸：其他應付款-社會保險-養(yǎng)老保險(公司部分)
            其他應付款-社會保險-工傷保險(公司部分)
            其他應付款-社會保險-失業(yè)保險(公司部分)
交社保時：
借：其他應付款-社會保險-養(yǎng)老保險(個人部分)
        其他應付款-社會保險-養(yǎng)老保險(公司部分)
        其他應付款-社會保險-工傷保險(個人部分)
        其他應付款-社會保險-工傷保險(公司部分)
        其他應付款-社會保險-失業(yè)保險(個人部分)
        其他應付款-社會保險-失業(yè)保險(公司部分)
    貸：銀行存款

我秀故我在 追問

2020-01-11 10:22

老師，發(fā)放工資：借：應付職工薪酬1000元     貸銀行存款1000元 其他應付賬款 50元，借貸不平嘛

安與逸老師 解答

2020-01-11 10:39

同學，還有一個分錄是支付個人社保部分，借其他應付款社會保險個人部分貸銀行存款。

我秀故我在 追問

2020-01-11 10:47

我就是這里不懂了，就我發(fā)這個分錄，老師，可以幫我完整的寫一下了，包括數字，只有工資跟社保，謝謝

安與逸老師 解答

2020-01-11 11:07

借管理費用160
  貸其他應付款社會保險 公司部分160 

借其他應付款社會保險公司部分160
     其他應付款社會保險個人部分50
 貸銀行存款210

借管理費用工資1000
  貸應付職工薪酬1000

借應付職工薪酬1000
  貸銀行存款950
      其他應付款保險個人部分50

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相關問題討論
首先，你需要確定社保繳費的原因，然后將工資支出和社保繳費分別記入應付職工薪酬和應交社會保險費科目。
2023-03-15 12:24:06
借：管理費用 制造費用 銷售費用 貸：應付職工薪酬-工資 -社保費 支付 借：應付職工薪酬-工資 -社保費 貸：銀行存款
2022-03-25 08:36:54
計提工資的分錄是將工資支出費用預先歸入應付職工薪酬，是一種預支支出，不改變企業(yè)資產負債表。社保的分錄則是按照相關法律法規(guī)，將企業(yè)應繳社保費用分別歸入應交社會保險費、住房公積金等賬戶，用于支付社保待遇。發(fā)放及繳納社保的分錄指的是企業(yè)根據職工實際工作情況，將應付職工薪酬中對應職工的社保費用發(fā)放給職工，并將企業(yè)應繳社保費用繳至社保部門，分別記錄應付職工薪酬中的應發(fā)社保費用和應交社會保險費等賬戶。拓展知識：企業(yè)應繳社保費用分為兩部分：企業(yè)繳納部分和職工繳納部分，其中企業(yè)繳納的部分一般較職工繳納的部分多。例子：企業(yè)每月應繳社保費用為1000元，其中企業(yè)繳納部分為800元，職工繳納部分為200元。
2023-03-19 17:04:20
你好，學員，稍等，老師馬上寫給你
2022-03-31 13:25:49
一、計提工資 借：管理費用——工資 借：銷售費用——工資 借：生產成本——直接人工 借：制造費用——工資 貸：應付職工薪酬——工資 二、計提社保 借：管理費用——社保 借：銷售費用——社保 借：生產成本——直接人工 借：制造費用——社保 貸：應付職工薪酬——社保 三、個稅不計提屬于代扣代繳個稅 四、發(fā)放工資 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——代扣個人社保 貸：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款 五、繳納社保 借：應付職工薪酬——社保 貸：其他應收款——代保個人社保 貸：銀行存款 六、交個稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
2018-04-13 16:45:41
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