哭泣的電燈膽 追問

2020-01-11 15:29

計(jì)提的時(shí)候是做到管理費(fèi)用-水電費(fèi)了，應(yīng)為開的是專票，按未稅金額計(jì)提，但是扣取員工的是含稅的價(jià)計(jì)入其他應(yīng)收款了，現(xiàn)在有2個(gè)問題，1、比如記提的宿舍水電85元未稅，收取的員工水電90元，這個(gè)要怎么平？2、收取的員工水電費(fèi)計(jì)入其他應(yīng)收款貸方，這個(gè)怎么平？

辜老師 解答

2020-01-11 15:42

這個(gè)差額就是稅金了，
你計(jì)提的時(shí)候，借管理費(fèi)用～水電費(fèi)85，貸，應(yīng)付賬款85
收到發(fā)票。借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅5，貸，應(yīng)付賬款5
收取員工的，你發(fā)放工資的時(shí)候扣除下來就可以

哭泣的電燈膽 追問

2020-01-11 15:49

那扣取的員工90元一直在其他應(yīng)收款貸方不用管嗎？

辜老師 解答

2020-01-11 18:47

你扣除了員工的，是要沖減管理費(fèi)用的