譚凱 追問

2020-01-12 16:18

老師你仔細(xì)看了圖片嗎 這個圖片上的是借方進(jìn)項(xiàng)+借方減免稅額-貸方銷項(xiàng)-貸方進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出才得出申報表上面銷項(xiàng)—進(jìn)項(xiàng)的留抵稅額197.11

江老師 解答

2020-01-12 16:23

、這個余額不平，可能數(shù)據(jù)錄入有問題，從你的應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的三級科目余額表來看是，留抵增值稅是197.11元，但應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目余額顯示是需要交稅14862.39元，這你們當(dāng)期的交的增值稅是多少呢?

譚凱 追問

2020-01-12 16:25

是14665.28

譚凱 追問

2020-01-12 16:27

老師 你說的余額不平 是指的哪個余額不平

江老師 解答

2020-01-12 16:28

那就是說明你的數(shù)據(jù)是對的。就是交稅的金額是：14665.28=14862.39-197.11元
將應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目中的三級科目余額全部結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
這樣就對的。

譚凱 追問

2020-01-12 16:32

那老師 我就是搞不懂為什么不是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)等于 —197.11而是銷項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出—進(jìn)項(xiàng)—減免稅款等于—197.11

江老師 解答

2020-01-12 16:37

一、你在12月份的憑證中需要補(bǔ)記兩筆分錄
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  1790567.72
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）562.34
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1790487.17
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額）  820
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）   197.11
2、
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅    197.11
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）   197.11