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送心意

宸宸老師

職稱注冊會計師

2020-01-12 19:55

您好,是應付職工薪酬科目貸方的發(fā)生額為基礎。

追問

2020-01-12 20:15

老師,那計提數(shù)里就不包括個人扣繳的社保,公積金,個稅,但包括單位扣繳的社保,公積,對嗎?謝謝您了!

宸宸老師 解答

2020-01-12 20:18

您好,個人的包括,單位的也包括的。
因為單位計提的社保,也是需要通過應付職工薪酬科目過度的

追問

2020-01-12 20:32

老師,計提個稅時,借應付職工薪酬,貸應交個人所得稅,同樣計提個人社保及公積時:借應付職工薪酬,貸其他應付(收)款_代扣代繳個人社保,代扣代繳個人公積,所以工會計提數(shù)應該是應付職工薪酬借方數(shù)?

宸宸老師 解答

2020-01-12 20:35

您好
計提工資
借 管理費用等
貸 應付職工薪酬
這個才是當期發(fā)生的。

這個月發(fā)放工資
借 應付職工薪酬
貸 其他應收款社保等
個稅
銀行存款等。


所以貸方才是當年的工資

追問

2020-01-12 20:53

老師,提工資時,借:管理費用等,貸應付職工薪酬,這個應付職工薪酬里面就包括個人所得稅,個人公積金,個人社保,那么個人交的費用進管理費用就可以抵扣企業(yè)所得稅了?

宸宸老師 解答

2020-01-12 21:06

您好,個人部分的社保和公積金是可以稅前扣除的。

追問

2020-01-12 21:10

老師,那么交的個稅可以計入管理費在稅前扣除嗎?

宸宸老師 解答

2020-01-12 21:27

您好,這部分也包括在計提的工資里,可以稅前扣除。

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你好!是的。職工教育經(jīng)費,工會經(jīng)費,福利費都是按實際發(fā)放工資的
2017-05-26 17:08:52
你好!借管理費用-工會經(jīng)費/職工教育經(jīng)費/福利費等 貸現(xiàn)金等
2017-05-25 15:04:59
貸應負職工薪酬福利費/工會經(jīng)費/職工教育經(jīng)費
2022-11-09 20:46:53
職工教育經(jīng)費是從今年開始扣除的為8%了,其他的你說的都合適,如果解答了你的疑問請給老師五星好評謝謝
2018-10-07 16:32:57
您好,是應付職工薪酬科目貸方的發(fā)生額為基礎。
2020-01-12 19:55:34
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