藍(lán)溪 追問(wèn)

2020-01-13 15:47

我12月是小規(guī)模納稅人，營(yíng)業(yè)額不到10萬(wàn)，增值稅和附稅怎樣做賬

紫藤老師 解答

2020-01-13 15:48

小規(guī)模納稅人在增值稅優(yōu)惠處理上季度銷(xiāo)售額不超過(guò)30萬(wàn)普票的免增值稅

紫藤老師 解答

2020-01-13 15:48

減免的不需要做賬的

藍(lán)溪 追問(wèn)

2020-01-13 15:49

上月計(jì)提的附稅因政策優(yōu)惠2個(gè)附稅計(jì)提了未交，怎樣做賬

紫藤老師 解答

2020-01-13 15:50

借 應(yīng)交稅費(fèi)等  貸 營(yíng)業(yè)外收入

藍(lán)溪 追問(wèn)

2020-01-13 15:50

不做賬，有銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，怎么處理？

紫藤老師 解答

2020-01-13 15:52

借：--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅金--未交增值稅

藍(lán)溪 追問(wèn)

2020-01-13 15:54

整個(gè)的憑證處理發(fā)一下

紫藤老師 解答

2020-01-13 15:56

小規(guī)模納稅人企業(yè)由于進(jìn)項(xiàng)稅額不允許抵扣,

1,采購(gòu)時(shí)做如下處理:

借:庫(kù)存商品(原材料)

貸:應(yīng)付賬款(貨幣資金類(lèi)賬戶(hù))

2,銷(xiāo)售時(shí):

借:銀行存款(應(yīng)收賬款)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

結(jié)轉(zhuǎn)成本

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸:庫(kù)存商品.

紫藤老師 解答

2020-01-13 15:56

繳納增值稅時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款