張玲 追問

2020-01-14 13:04

是，實收資本印花稅，不是購銷合同印花稅

張玲 追問

2020-01-14 13:07

我的稅已經(jīng)報了，12月沒有做這筆賬務(wù)處理，1月銀行回單是12月的賬，
1月要怎么賬務(wù)處理?

陳詩晗老師 解答

2020-01-14 13:08

實收資本，就是你的實收資本*萬分之2.5
不需要計提 ，直接交納
借 稅金 及附加 
貸 銀行存款

張玲 追問

2020-01-14 13:10

直接繳納，沒有做這筆賬，稅已經(jīng)報了，財務(wù)報表已經(jīng)報了

張玲 追問

2020-01-14 13:11

1月補做賬務(wù)處理，但是是12的銀行單，怎么辦?

陳詩晗老師 解答

2020-01-14 13:20

你是在12月
借 以前年度損益調(diào)整 
貸 銀行存款
借 未分配利潤
貸 以產(chǎn)年度損益調(diào)整

張玲 追問

2020-01-14 13:25

用以前年底損益調(diào)整科目太敏感了吧?

張玲 追問

2020-01-14 13:37

借，稅金及附加-實收資本
貸，銀行存款?

陳詩晗老師 解答

2020-01-14 13:42

你這是之前年度的，就是以前年度損益調(diào)整

張玲 追問

2020-01-14 13:48

我是說，稅金及附加二級科目實收資本

陳詩晗老師 解答

2020-01-14 13:52

這個沒有二級科目 
你要加一個就是加印花稅

張玲 追問

2020-01-14 13:58

兩個印花稅，一個實收資本印花稅，一個購銷合同印花稅，會算清繳分不清了?所以我想設(shè)二級明細

陳詩晗老師 解答

2020-01-14 13:59

印花稅-購銷合同
印花稅-實收資本
你用三級明細設(shè)置

張玲 追問

2020-01-14 14:00

好的，謝謝老師指點

陳詩晗老師 解答

2020-01-14 14:25

不客氣，祝你工作愉快。