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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-01-14 08:34

你好，沖銷多計提
如果是2020年調(diào)整，調(diào)整分錄是
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅3000
貸；以前年度損益調(diào)整——所得稅費用 3000

佳妮 追問

2020-01-14 08:37

如果19年調(diào)整會計分錄是直接計提實際應(yīng)繳納的金額嗎？會影響利潤嗎？

鄒老師 解答

2020-01-14 08:38

你好，如果是19年調(diào)整，調(diào)整分錄就是
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅3000
貸；所得稅費用 3000
直接按實際需要繳納的2000計提就是了
會影響凈利潤

佳妮 追問

2020-01-14 08:44

老師，我有點不太明白，第四季度不是預(yù)繳的10-12月份的所得稅嗎？為什么要扣減前三季度已實繳的呢？是每年的最后一個季度扣減前季度實繳的，還是每個季度都會扣減前期實繳的金額呢？

鄒老師 解答

2020-01-14 08:44

你好，季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額

佳妮 追問

2020-01-14 08:48

那我在申報第四季度的數(shù)據(jù)的時候，營業(yè)收入和成本是10至12月份的，還是全年的呢

鄒老師 解答

2020-01-14 08:48

你好，季度所得稅申報，每個季度都是填寫截止到季度末月本年累計的金額

佳妮 追問

2020-01-14 08:51

啊，完了，那我數(shù)據(jù)填錯了，我以為營收和成本應(yīng)填的是第四季度10-12月份數(shù)據(jù)合計金額

鄒老師 解答

2020-01-14 08:51

你好，填寫錯了需要去做更正申報的

佳妮 追問

2020-01-14 08:56

嗯嗯，謝謝老師！馬上更正

鄒老師 解答

2020-01-14 08:58

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

佳妮 追問

2020-01-14 08:59

非常感謝老師及時幫我解答了疑惑(??ω??)??

鄒老師 解答

2020-01-14 09:00

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

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您好，實行核定征收的，納稅人應(yīng)在次月（季）十五日內(nèi)辦理納稅申報， 生產(chǎn)、經(jīng)營所得個人所得稅納稅申報（A表） ，查賬征收的，填寫，生產(chǎn)、經(jīng)營所得個人所得稅納稅申報（B表）。
2018-07-13 20:21:41
預(yù)交只要，借，應(yīng)交稅費～應(yīng)交所得稅，貸，銀行存款 不用計提的，申報還是按利潤總額申報
2019-10-21 17:15:06
你好，沖銷多計提 如果是2020年調(diào)整，調(diào)整分錄是 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅3000 貸；以前年度損益調(diào)整——所得稅費用 3000
2020-01-14 08:34:41
是的 是之前的1-6月之前實際繳納的
2019-10-15 10:03:07
你好，本期計提的所得稅費用與所得稅申報表的本期應(yīng)補(bǔ)退稅額應(yīng)當(dāng)一致才是的
2019-10-10 15:27:45
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