????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-01-14 10:04

但是我匯算清繳的時候，肯定是要補(bǔ)繳的，那時候再一次性計提了就行是吧？
這樣以后彌補(bǔ)完了虧損了，就該正常計提了，然后繳納是吧？

bamboo老師 解答

2020-01-14 10:08

匯算清繳后可以補(bǔ)計提的
以后彌補(bǔ)完了虧損了，就該正常計提了，然后繳納 對的

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-01-14 10:11

有個疑問，比如到19年年末，盈利28000，以前年度虧損是30000，然后20年一季度盈利5000，那我該怎么計提所得稅呢？計提的話應(yīng)該是按照5000來計提，但是繳納就是按照3000來繳納了，現(xiàn)在所得稅報稅表都是先彌補(bǔ)后繳納，這個該怎么處理呢？

bamboo老師 解答

2020-01-14 10:18

20年一季度盈利5000按照5000計提 第一季度不好彌補(bǔ)虧損

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-01-14 10:20

不好彌補(bǔ)虧損？是什么意思，是不會彌補(bǔ)是嗎？您意思是不是第一季度都不會彌補(bǔ)虧損，年報之后才會彌補(bǔ)，是嗎？

bamboo老師 解答

2020-01-14 10:21

對的 第一季度都不會彌補(bǔ)虧損，年報之后才會彌補(bǔ)

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-01-14 10:22

那年報計提繳納的分錄該怎么做？需要調(diào)整以前年度損益嗎

bamboo老師 解答

2020-01-14 10:23

借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅