淡然 追問

2020-01-14 10:38

利潤表表中，要填入所得稅212元

江老師 解答

2020-01-14 10:39

可以這樣處理。正常是全額計提，再做減免稅，最后才是交的稅212元
減免稅是計入營業(yè)外收入

淡然 追問

2020-01-14 10:48

老師，那苗木種植公司減免費企業(yè)所得稅和增值稅，也要做減免費會計分錄嗎？

江老師 解答

2020-01-14 10:49

是的，減免稅也是計入營業(yè)外收入，正常計提后，再做減免稅處理。

淡然 追問

2020-01-14 10:51

老師，是新開的公司上兩個季度有免稅收入，我做收入時借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入這是不是錯誤的

江老師 解答

2020-01-14 10:52

免稅的收入，直接做收入處理
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
如軍品的收入，不需要征稅的收入。

淡然 追問

2020-01-14 10:55

那苗木免稅收入100000，在季末申報減免增值稅稅款3000元，會計分錄怎么寫？

江老師 解答

2020-01-14 10:56

自產(chǎn)自銷的苗木免稅，這個苗木是你們種植的?

淡然 追問

2020-01-14 10:56

是的，老師，前期已申請免稅備案

江老師 解答

2020-01-14 10:57

借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
這樣賬務(wù)處理，在申報時填寫增值稅申報表免稅收入

淡然 追問

2020-01-14 10:59

老師，這個是增值稅免稅額，這個需要計入營業(yè)外收入嗎？

江老師 解答

2020-01-14 11:13

計提了銷項稅的話，就是需要計入營業(yè)外收入