Lnj 追問

2020-01-14 15:17

有個人所得稅的，

鄒老師 解答

2020-01-14 15:18

你好，那就需要做計提分錄的

Lnj 追問

2020-01-14 15:20

借:應交稅費-個人所得稅 貸:應付職工薪酬 是這樣子計提嗎

鄒老師 解答

2020-01-14 15:22

你好，計提是這樣做（你的分錄剛好搞反了）
借；應付職工薪酬，貸；應交稅費-個人所得稅

Lnj 追問

2020-01-14 15:23

好的，謝謝

鄒老師 解答

2020-01-14 15:24

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

Lnj 追問

2020-01-14 15:52

老師，我還是有點不明白，您這個分錄應該是已經(jīng)支付了工資的呀

鄒老師 解答

2020-01-14 15:53

你好
借；應付職工薪酬，貸；應交稅費-個人所得稅
這個是計提個人所得稅啊，沒有支付工資啊，如果是支付工資那貸方應當是銀行存款或庫存現(xiàn)金科目才是的

Lnj 追問

2020-01-14 15:59

是哦，公司給一個員工已經(jīng)交了社保和公積金了，可是這個員工沒上幾天班就離職了，公司沒給他發(fā)工資，那這個公積金和社保費用要怎么處理呢

鄒老師 解答

2020-01-14 16:00

你好，公積金和社保費用
借；管理費用等科目   ，       貸；應付職工薪酬—公積金，社保費用
借；應付職工薪酬—公積金，社保費用 ，     貸；銀行存款等科目