Yan 追問

2020-01-15 20:57

可是憑證后貼什么附件證明這筆費用呢

徐阿富老師 解答

2020-01-15 20:59

比如付款回單，比如這些支出的人工依據(jù)以及合同等，你支出這筆費用總有支出的理由

Yan 追問

2020-01-15 21:00

那如果不打算暫估這筆費用了。想調(diào)增上年的利潤。今年要怎么做。

徐阿富老師 解答

2020-01-15 21:22

你好，那就借其他應(yīng)付款或應(yīng)付賬款   貸以前年度損益調(diào)整或利潤分配-未分配利潤

Yan 追問

2020-01-15 21:23

我看到有人說，要先把上年的暫估紅沖。

徐阿富老師 解答

2020-01-15 21:27

你好，在現(xiàn)在做借其他應(yīng)付款或應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整或利潤分配-未分配利潤就是沖紅原來的支出啊，因為是跨年了，你做費用負數(shù)那你還得做所得稅匯算清繳的納稅調(diào)增，你更難以理解，我一個30年的財務(wù)總監(jiān)，肯定錯不了

Yan 追問

2020-01-15 21:30

不不不，老師，您不要誤解。我沒有懷疑您。是我現(xiàn)在看那個紅沖給看懵了。所以想搞清楚紅沖是怎么個意思。您的這個方法又是什么意思。您見諒。

Yan 追問

2020-01-15 21:34

上邊這個分錄是上年暫估的。按照您給的方法。下面是我做本年的分錄。

徐阿富老師 解答

2020-01-15 21:36

你好，不會，我不會說你懷疑我的，我們再理下思路，1），假設(shè)19年暫估一筆費用10萬元，借管理費用10    貸其他應(yīng)付款10，    2）,2020年初覺得要沖回，那么賬務(wù)上只要沖回原來暫估的分錄就好，這個理解嗎？如果理解，我再接下去講

Yan 追問

2020-01-15 21:36

那個，如果我貸方寫成貸，以前年度損益調(diào)整。是不是還要再補個分錄，借，以前年度損益調(diào)整，貸，利潤分配--未分配利潤

Yan 追問

2020-01-15 21:37

理解

徐阿富老師 解答

2020-01-15 21:37

你好，我們一個個來，先看我上面的，理解嗎？

Yan 追問

2020-01-15 21:40

理解。上年做的那個分錄懂。本年初不要那個暫估了。要沖回。

徐阿富老師 解答

2020-01-15 21:41

好，本來，如果在當年，直接做借管理費用-10 貸其他應(yīng)付款-10，    做這樣的負數(shù)就好。但是現(xiàn)在因為跨年了，如果2020年還是做這樣沖紅的分錄是不是人為地把2020年的費用減少了？理解嗎？

Yan 追問

2020-01-15 21:43

對對對，是這個道理

徐阿富老師 解答

2020-01-15 21:45

所以，我們要做借其他應(yīng)付款或應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整或利潤分配-未分配利潤，這樣，既把原來暫估的沖掉了（比如其他應(yīng)付款就平了），又做到不影響2020年的利潤，因為2019年暫估10萬減少了19年的利潤，也就是減少了19年的；利潤分配，現(xiàn)在借方?jīng)_回，理解嗎？

Yan 追問

2020-01-15 21:54

那就是這樣理解。您看對不。
本年初分錄做，借，其他應(yīng)付款，貸，利潤分配-未分配利潤。上年的貸方其他應(yīng)付款就平了。貸方的未分配利潤也把上年的利潤調(diào)增了。然后本年的利潤等各種分錄也沒有影響。

徐阿富老師 解答

2020-01-15 21:59

對啦，一點沒錯，這樣也不用再做今年的納稅調(diào)增了，如果原科目來調(diào)整，是不是一定要做納稅調(diào)整??？

Yan 追問

2020-01-15 22:03

哦，那我按照你給我講解的方法。我在匯算清繳的時候就省很多事兒。對吧。
另外我再問一下，如果剛才的貸方，我不寫利潤分配-未分配利潤。而是寫成以前年度損益調(diào)整。我是不是還要做一個分錄。借，以前年度損益調(diào)整，貸，利潤分配-未分配利潤

徐阿富老師 解答

2020-01-15 22:06

1，那肯定，你也能體會得到。  2，對的，要做的，但是執(zhí)行小企業(yè)會計準則的已經(jīng)沒有以前年度損益調(diào)整這個科目了，直接用利潤分配科目了。