Yan 追問(wèn)

2020-01-15 20:57

可是憑證后貼什么附件證明這筆費(fèi)用呢

徐阿富老師 解答

2020-01-15 20:59

比如付款回單，比如這些支出的人工依據(jù)以及合同等，你支出這筆費(fèi)用總有支出的理由

Yan 追問(wèn)

2020-01-15 21:00

那如果不打算暫估這筆費(fèi)用了。想調(diào)增上年的利潤(rùn)。今年要怎么做。

徐阿富老師 解答

2020-01-15 21:22

你好，那就借其他應(yīng)付款或應(yīng)付賬款   貸以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

Yan 追問(wèn)

2020-01-15 21:23

我看到有人說(shuō)，要先把上年的暫估紅沖。

徐阿富老師 解答

2020-01-15 21:27

你好，在現(xiàn)在做借其他應(yīng)付款或應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)就是沖紅原來(lái)的支出啊，因?yàn)槭强缒炅?，你做費(fèi)用負(fù)數(shù)那你還得做所得稅匯算清繳的納稅調(diào)增，你更難以理解，我一個(gè)30年的財(cái)務(wù)總監(jiān)，肯定錯(cuò)不了

Yan 追問(wèn)

2020-01-15 21:30

不不不，老師，您不要誤解。我沒(méi)有懷疑您。是我現(xiàn)在看那個(gè)紅沖給看懵了。所以想搞清楚紅沖是怎么個(gè)意思。您的這個(gè)方法又是什么意思。您見(jiàn)諒。

Yan 追問(wèn)

2020-01-15 21:34

上邊這個(gè)分錄是上年暫估的。按照您給的方法。下面是我做本年的分錄。

徐阿富老師 解答

2020-01-15 21:36

你好，不會(huì)，我不會(huì)說(shuō)你懷疑我的，我們?cè)倮硐滤悸罚?），假設(shè)19年暫估一筆費(fèi)用10萬(wàn)元，借管理費(fèi)用10    貸其他應(yīng)付款10，    2）,2020年初覺(jué)得要沖回，那么賬務(wù)上只要沖回原來(lái)暫估的分錄就好，這個(gè)理解嗎？如果理解，我再接下去講

Yan 追問(wèn)

2020-01-15 21:36

那個(gè)，如果我貸方寫(xiě)成貸，以前年度損益調(diào)整。是不是還要再補(bǔ)個(gè)分錄，借，以前年度損益調(diào)整，貸，利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

Yan 追問(wèn)

2020-01-15 21:37

理解

徐阿富老師 解答

2020-01-15 21:37

你好，我們一個(gè)個(gè)來(lái)，先看我上面的，理解嗎？

Yan 追問(wèn)

2020-01-15 21:40

理解。上年做的那個(gè)分錄懂。本年初不要那個(gè)暫估了。要沖回。

徐阿富老師 解答

2020-01-15 21:41

好，本來(lái)，如果在當(dāng)年，直接做借管理費(fèi)用-10 貸其他應(yīng)付款-10，    做這樣的負(fù)數(shù)就好。但是現(xiàn)在因?yàn)榭缒炅?，如?020年還是做這樣沖紅的分錄是不是人為地把2020年的費(fèi)用減少了？理解嗎？

Yan 追問(wèn)

2020-01-15 21:43

對(duì)對(duì)對(duì)，是這個(gè)道理

徐阿富老師 解答

2020-01-15 21:45

所以，我們要做借其他應(yīng)付款或應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，這樣，既把原來(lái)暫估的沖掉了（比如其他應(yīng)付款就平了），又做到不影響2020年的利潤(rùn)，因?yàn)?019年暫估10萬(wàn)減少了19年的利潤(rùn)，也就是減少了19年的；利潤(rùn)分配，現(xiàn)在借方?jīng)_回，理解嗎？

Yan 追問(wèn)

2020-01-15 21:54

那就是這樣理解。您看對(duì)不。
本年初分錄做，借，其他應(yīng)付款，貸，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。上年的貸方其他應(yīng)付款就平了。貸方的未分配利潤(rùn)也把上年的利潤(rùn)調(diào)增了。然后本年的利潤(rùn)等各種分錄也沒(méi)有影響。

徐阿富老師 解答

2020-01-15 21:59

對(duì)啦，一點(diǎn)沒(méi)錯(cuò)，這樣也不用再做今年的納稅調(diào)增了，如果原科目來(lái)調(diào)整，是不是一定要做納稅調(diào)整??？

Yan 追問(wèn)

2020-01-15 22:03

哦，那我按照你給我講解的方法。我在匯算清繳的時(shí)候就省很多事兒。對(duì)吧。
另外我再問(wèn)一下，如果剛才的貸方，我不寫(xiě)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。而是寫(xiě)成以前年度損益調(diào)整。我是不是還要做一個(gè)分錄。借，以前年度損益調(diào)整，貸，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

徐阿富老師 解答

2020-01-15 22:06

1，那肯定，你也能體會(huì)得到。  2，對(duì)的，要做的，但是執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的已經(jīng)沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目了，直接用利潤(rùn)分配科目了。