小二郎呀 追問

2020-01-16 11:19

老師，我這邊是小規(guī)模，3%的，增值稅和附加稅我知道，就是企業(yè)所得稅，有進項和沒進項分別需要繳納多少？

王超老師 解答

2020-01-16 11:21

你們是小規(guī)模納稅人，有沒有進項增值稅發(fā)票都沒有關系，因為是不可以抵扣的。企業(yè)所得稅要看你們的成本發(fā)票有多少才能算出來的

小二郎呀 追問

2020-01-16 11:26

如果沒有成本發(fā)票需要繳納多少所得稅？

王超老師 解答

2020-01-16 11:28

那么你們需要全額繳納的，25%的稅率，大概要繳納2萬元的企業(yè)所得稅

小二郎呀 追問

2020-01-16 11:31

老師那這個政策是什么情況下才能享受，剛剛我按照這個政策上邊的算了一下，10萬繳納5000元所得稅，我這樣理解對嗎

王超老師 解答

2020-01-16 11:34

你沒有說你們是小微企業(yè)啊。向你這種情況，是20%的稅率

小二郎呀 追問

2020-01-16 11:35

嗯嗯，老師那我這樣算是對的是嗎？

王超老師 解答

2020-01-16 11:36

不對的，因為你沒有成本票，因此大概要繳納2萬不到的企業(yè)所得稅的

小二郎呀 追問

2020-01-16 11:38

那我是小微企業(yè)，不是應該享受這個政策嗎？還是說這個政策是需要另外提供成本票？

王超老師 解答

2020-01-16 11:40

企業(yè)所得稅=應納稅所得額×稅率-減免稅額-抵免稅額
應納稅所得額＝年收入總額-準予扣除的項目
你享受這個政策啊，享受是一回事，提供成本票是另外一回事，你混在一起說了