格格小殿（Jane） 追問

2020-01-16 14:33

會計分錄？這個盤盈或盤虧都有可能，前面有余額啊

樸老師 解答

2020-01-16 14:40

（一）批準前

1、盤盈存貸

借：原材料（或庫存商品）

貸：待處理財產(chǎn)損溢2、盤盈固定資產(chǎn)

借：固定資產(chǎn)

貸：累計折舊

待處理財產(chǎn)損溢3、盤虧存貸

借：待處理財產(chǎn)損溢

貸：原材料（或庫存商品）4、盤虧固定資產(chǎn)

借：累計折舊

待處理財產(chǎn)損溢

貸：固定資產(chǎn)（二）批準后

1、盤盈存貨的處理

借：待處理財產(chǎn)損溢

貸：管理費用 2、盤盈固定資產(chǎn)的處理

借：待處理財產(chǎn)損溢

貸：營業(yè)外收入3、盤虧存貨的處理

借：管理費用 （定額內(nèi)合理損耗）

其他應收款——XX （責任人賠償）

營業(yè)外支出 （自然災害、非常損失）

貸：待處理財產(chǎn)損溢4、盤虧固定資產(chǎn)的處理

借：營業(yè)外支出

貸：待處理財產(chǎn)損溢存貨盤虧的帳務處理方法： 

如存貨發(fā)生盤虧經(jīng)查證屬實，則： 

借：待處理財產(chǎn)損益

貸：庫存商品經(jīng)單位負責人審批，準予核銷時： 

要看存貨盤虧的原因不同，記入不同的損益類科目

借：其他應收款（當存貨減少是人為造成，并有負責人承擔損失的時候） 

管理費用（由于管理保存不當造成的合理損失） 

營業(yè)外支出（指存貨因為自然損耗或不可抗拒因素如火災造成等） 

貸：待處理財產(chǎn)損益上述借方科目根據(jù)盤虧原因，選擇一項記帳

格格小殿（Jane） 追問

2020-01-16 16:01

這個不涉及折舊，就是庫存商品的木地板，不用這么復雜吧，內(nèi)賬上的

樸老師 解答

2020-01-16 16:01

內(nèi)賬的話直接做盤盈盤虧

格格小殿（Jane） 追問

2020-01-17 11:06

可我不做盤盈然虧的話這樣處理可以？我發(fā)圖片

格格小殿（Jane） 追問

2020-01-17 11:09

為什么圖片發(fā)不上來？

樸老師 解答

2020-01-17 11:21

內(nèi)賬的話這樣可以的

格格小殿（Jane） 追問

2020-01-17 11:31

好的，謝謝老師

格格小殿（Jane） 追問

2020-01-17 11:32

這樣處理的話還有哪個科目需要處理數(shù)據(jù)才不會重復？

樸老師 解答

2020-01-17 11:56

把往來的沖了就可以了