look 追問

2020-01-16 22:52

那我的對(duì)應(yīng)不起來，有些品項(xiàng)在暫估里有，在庫(kù)存商品里就沒有了

look 追問

2020-01-16 22:53

那我要怎么調(diào)整呢

venus老師 解答

2020-01-17 10:20

1、暫估入庫(kù)時(shí)：
借：原材料——暫估
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款——暫估
2、收到發(fā)票后：
①先進(jìn)行沖銷：
借：原材料——暫估（紅字）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字）
貸：應(yīng)付賬款——暫估（紅字）
②再按發(fā)票入賬：
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款

二、進(jìn)項(xiàng)稅不暫估入賬，會(huì)計(jì)分錄為：
1、暫估入庫(kù)時(shí)：
借：原材料——暫估
貸：應(yīng)付賬款——暫估
2、
收到發(fā)票后：
①先進(jìn)行沖銷：
借：原材料——暫估（紅字）
貸：應(yīng)付賬款——暫估（紅字）
②再按發(fā)票入賬：
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款