眼睛大的果汁 追問

2020-01-17 16:15

沒懂

眼睛大的果汁 追問

2020-01-17 16:15

能舉個例子嗎

眼睛大的果汁 追問

2020-01-17 16:17

我開了一個3%的簡易征收，，意思這個增值稅不能抵扣進項稅額，是吧

立紅老師 解答

2020-01-17 16:18

你好，是的，您是按簡易計稅交稅的，取得專票是不能抵扣的。

眼睛大的果汁 追問

2020-01-17 16:22

意思別人跟我開的按簡易計稅的增值稅也不能抵扣

眼睛大的果汁 追問

2020-01-17 16:23

剛稅務(wù)局跟我電話，說簡易征收的進賬稅額要轉(zhuǎn)出，這是什么意思

立紅老師 解答

2020-01-17 16:24

你好，您是否是按簡易計稅交稅呢？如果是，不管對方給您開的是正常稅率的專票還是簡易計稅的發(fā)票，都是不能抵扣的。

眼睛大的果汁 追問

2020-01-17 16:25

這點我不是很明白，能說清楚些嗎

眼睛大的果汁 追問

2020-01-17 16:26

我是按照簡易征收繳稅的，這個稅我沒有抵扣。

眼睛大的果汁 追問

2020-01-17 16:27

簡易征收的進賬轉(zhuǎn)出是什么意思

立紅老師 解答

2020-01-17 16:31

你好，比如您按3%簡易計稅方式算增值交稅，對方給您開的13%的專票，您不能做進項抵扣，對方給開3%簡易計稅的發(fā)票，您也不能做進項抵扣，
簡易征收的進賬轉(zhuǎn)出是什么意思——如果之前做了進項，需要做進項稅額轉(zhuǎn)出

眼睛大的果汁 追問

2020-01-17 16:33

那別人開的13個點的專票可以抵扣到不是簡易征收的增值稅上面嗎

立紅老師 解答

2020-01-17 16:34

你好，可以，是可以的。

眼睛大的果汁 追問

2020-01-17 16:36

進賬稅額轉(zhuǎn)出，是不是進賬稅額抵扣多了，最后要轉(zhuǎn)出來？會計分錄是什么？

立紅老師 解答

2020-01-17 16:39

你好，不是的，是原來計入到了進項，但后來不再符合抵扣的條件，比如外購貨物原是用于正常交稅的項目，后改為用交于簡易計稅項目，不再符合抵扣的條件，需要將原計入進項稅額的部分做轉(zhuǎn)出
借：相關(guān)科目（看具體轉(zhuǎn)出的原因）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進項稅額轉(zhuǎn)出）

眼睛大的果汁 追問

2020-01-17 16:46

如果不轉(zhuǎn)出，會怎樣？財務(wù)報表上會顯示出嗎

立紅老師 解答

2020-01-17 17:48

你好，如果不轉(zhuǎn)出，稅務(wù)查出需要補稅。報表不會體現(xiàn)

眼睛大的果汁 追問

2020-01-17 17:55

那稅務(wù)局是從那個上面看出我們沒有進口稅轉(zhuǎn)出

立紅老師 解答

2020-01-17 17:59

你好，稅務(wù)局會稽查，查賬