高高 追問

2020-02-02 18:42

應該選擇那些項？小規(guī)模

立紅老師 解答

2020-02-02 18:45

你好，比如收入明細表，成本明細表，期間費用明細表，如果有調整的項目，要選納稅調整明細表

高高 追問

2020-02-02 18:49

2019年2月成立的。有固定資產，利潤虧損。什么項目需要納稅調整？

高高 追問

2020-02-02 18:52

具體應該選擇哪些

立紅老師 解答

2020-02-02 18:52

你好，需要調整的比如業(yè)務招待費，福利費、工會經費、公益性捐贈超過稅法扣除的標準，需要調整的

高高 追問

2020-02-02 19:05

小微企業(yè)，虧損需要填寫彌補虧損明細表嗎

立紅老師 解答

2020-02-02 19:06

你好，是的，需要填寫彌補虧損明細表。

高高 追問

2020-02-02 19:18

年報和12月申報表金額是一致的是嗎

立紅老師 解答

2020-02-02 19:26

你好，填寫的是申報表中全年累計的數額

高高 追問

2020-02-02 19:26

根據總賬填寫嗎

高高 追問

2020-02-02 19:29

根據利潤表里本年累計數填寫是嗎

立紅老師 解答

2020-02-02 19:31

你好，是的，您可以看下下面的內容
第1-13行參照企業(yè)會計準則利潤表的說明編寫。
1.
第1行“營業(yè)收入”：填報納稅人主要經營業(yè)務和其他經營業(yè)務取得的收入總額。本行根據“主營業(yè)務收入”和“其他業(yè)務收入”的數額填報。一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)收入明細表》（A101010）填報；金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)收入明細表》（A101020）填報；事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等納稅人通過《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）填報。
2.第2行“營業(yè)成本”項目：填報納稅人主要經營業(yè)務和其他經營業(yè)務發(fā)生的成本總額。本行根據“主營業(yè)務成本”和“其他業(yè)務成本”的數額填報。一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010）填報；金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)支出明細表》（A102020）填報；事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等納稅人，通過《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）填報。
3.第3行“營業(yè)稅金及附加”：填報納稅人經營活動發(fā)生的營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等相關稅費。本行根據納稅人相關會計科目填報。納稅人在其他會計科目核算的本行不得重復填報。
4.第4行“銷售費用”：填報納稅人在銷售商品和材料、提供勞務的過程中發(fā)生的各種費用。本行通過《期間費用明細表》（A104000）中對應的“銷售費用”填報。
5.第5行“管理費用”：填報納稅人為組織和管理企業(yè)生產經營發(fā)生的管理費用。本行通過《期間費用明細表》（A104000）中對應的“管理費用”填報。
6.第6行“財務費用”：填報納稅人為籌集生產經營所需資金等發(fā)生的籌資費用。本行通過《期間費用明細表》（A104000）中對應的“財務費用”填報。
7.第7行“資產減值損失”：填報納稅人計提各項資產準備發(fā)生的減值損失。本行根據企業(yè)“資產減值損失”科目上的數額填報。實行其他會計準則等的比照填報。
8.
第8行“公允價值變動收益”：填報納稅人在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債（包括交易性金融資產或負債，直接指
定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債），以及采用公允價值模式計量的投資性房地產、衍生工具和套期業(yè)務中公允價值變動形成的應計
入當期損益的利得或損失。本行根據企業(yè)“公允價值變動損益”科目的數額填報。（損失以“-”號填列）
9.第9行“投資收益”：填報納稅人以各種方式對外投資確認所取得的收益或發(fā)生的損失。根據企業(yè)“投資收益”科目的數額計算填報；實行事業(yè)單位會計準則的納稅人根據“其他收入”科目中的投資收益金額分析填報（損失以“-”號填列）。實行其他會計準則等的比照填報。
10.第10行“營業(yè)利潤”：填報納稅人當期的營業(yè)利潤。根據上述項目計算填列。
11.
第11行“營業(yè)外收入”：填報納稅人取得的與其經營活動無直接關系的各項收入的金額。一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)收入明細表》（A101010）填報；
金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)收入明細表》（A101020）填報；實行事業(yè)單位會計準則或民間非營利組織會計制度的納稅人通過《事業(yè)單位、民間非營利組
織收入、支出明細表》（A103000）填報。
12.第12行“營業(yè)外支出”：填報納稅人發(fā)生的與其經營活動無直接關系的各項支出的金額。一般企
業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010）填報；金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)支出明細表》（A102020）填報；實行事業(yè)單位會計準
則或民間非營利組織會計制度的納稅人通過《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）填報。
13.第13行“利潤總額”：填報納稅人當期的利潤總額。根據上述項目計算填列。
14.第14行“境外所得”：填報納稅人發(fā)生的分國（地區(qū)）別取得的境外稅后所得計入利潤總額的金額。填報《境外所得納稅調整后所得明細表》（A108010）第14列減去第11列的差額。
15.第15行“納稅調整增加額”：填報納稅人會計處理與稅收規(guī)定不一致，進行納稅調整增加的金額。本行通過《納稅調整項目明細表》（A105000）“調增金額”列填報。
16.第16行“納稅調整減少額”：填報納稅人會計處理與稅收規(guī)定不一致，進行納稅調整減少的金額。本行通過《納稅調整項目明細表》（A105000）“調減金額”列填報。
17.第17行“免稅、減計收入及加計扣除”：填報屬于稅法規(guī)定免稅收入、減計收入、加計扣除金額。本行通過《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107010）填報。
18.第18行“境外應稅所得抵減境內虧損”：填報納稅人根據稅法規(guī)定，選擇用境外所得抵減境內虧損的數額。本行通過《境外所得稅收抵免明細表》（A108000）填報。
19.第19行“納稅調整后所得”：填報納稅人經過納稅調整、稅收優(yōu)惠、境外所得計算后的所得額。
20.第20行“所得減免”：填報屬于稅法規(guī)定所得減免金額。本行通過《所得減免優(yōu)惠明細表》（A107020）填報，本行＜0時，填寫負數。
21.第21行“抵扣應納稅所得額”：填報根據稅法規(guī)定應抵扣的應納稅所得額。本行通過《抵扣應納稅所得額明細表》（A107030）填報。
22.第22行“彌補以前年度虧損”：填報納稅人按照稅法規(guī)定可在稅前彌補的以前年度虧損的數額，本行根據《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》（A106000）填報。
23.第23行“應納稅所得額”：金額等于本表第19-20-21-22行計算結果。本行不得為負數。本表第19行或者按照上述行次順序計算結果本行為負數，本行金額填零。
24.第24行“稅率”：填報稅法規(guī)定的稅率25％。
25.第25行“應納所得稅額”：金額等于本表第23×24行。
26.第26行“減免所得稅額”：填報納稅人按稅法規(guī)定實際減免的企業(yè)所得稅額。本行通過《減免所得稅優(yōu)惠明細表》（A107040）填報。
27.第27行“抵免所得稅額”：填報企業(yè)當年的應納所得稅額中抵免的金額。本行通過《稅額抵免優(yōu)惠明細表》（A107050）填報。
28.第28行“應納稅額”：金額等于本表第25-26-27行。
29.第29行“境外所得應納所得稅額”：填報納稅人來源于中國境外的所得，按照我國稅法規(guī)定計算的應納所得稅額。本行通過《境外所得稅收抵免明細表》（A108000）填報。
30.第30行“境外所得抵免所得稅額”：填報納稅人來源于中國境外所得依照中國境外稅收法律以及相關規(guī)定應繳納并實際繳納（包括視同已實際繳納）的企業(yè)所得稅性質的稅款（準予抵免稅款）。本行通過《境外所得稅收抵免明細表》（A108000）填報。
31.第31行“實際應納所得稅額”：填報納稅人當期的實際應納所得稅額。金額等于本表第28+29-30行。
32.第32行“本年累計實際已預繳的所得稅額”：填報納稅人按照稅法規(guī)定本納稅年度已在月（季）度累計預繳的所得稅額，包括按照稅法規(guī)定的特定業(yè)務已預繳（征）的所得稅額，建筑企業(yè)總機構直接管理的跨地區(qū)設立的項目部按規(guī)定向項目所在地主管稅務機關預繳的所得稅額。
33.第33行“本年應補（退）的所得稅額”：填報納稅人當期應補（退）的所得稅額。金額等于本表第31-32行。
34.第34行“總機構分攤本年應補（退）所得稅額”：填報匯總納稅的總機構按照稅收規(guī)定在總機構所在地分攤本年應補（退）所得稅款。本行根據《跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》（A109000）填報。
35.第35行“財政集中分配本年應補（退）所得稅額”：填報匯總納稅的總機構按照稅收規(guī)定財政集中分配本年應補（退）所得稅款。本行根據《跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》（A109000）填報。
36.第36行“總機構主體生產經營部門分攤本年應補（退）所得稅額”：填報匯總納稅的總機構所屬的具有主體生產經營職能的部門按照稅收規(guī)定應分攤的本年應補（退）所得稅額。本行根據《跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》（A109000）填報。
37．第37行“以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額”：填報納稅人以前納稅年度匯算清繳多繳的稅款尚未辦理退稅、并在本納稅年度抵繳的所得稅額。
38．第38行“以前年度應繳未繳在本年入庫所得額”：填報納稅人以前納稅年度應繳未繳在本納稅年度入庫所得稅額。

高高 追問

2020-02-02 19:53

工資薪金支出和補充醫(yī)療報銷填在哪個欄？

立紅老師 解答

2020-02-02 20:04

你好，工資薪酬金是第一行，保險是第八行。

高高 追問

2020-02-02 20:05

在帳載金額里填入實際發(fā)放的數是嗎

立紅老師 解答

2020-02-02 20:24

你好，
1.第1行“一、工資薪金支出”：填報納稅人本年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現(xiàn)金形式或非現(xiàn)金形式的勞動報酬及其會計核算、納稅調整等金額，具體如下：
（1）第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。
（2）第2列“實際發(fā)生額”：分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發(fā)生額（實際發(fā)放的工資薪金）。
（3）第5列“稅收金額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額，按照第1列和第2列分析填報。
（4）第6列“納稅調整金額”：填報第1-5列的余額。
將實際發(fā)放的計入實際發(fā)生額中。

高高 追問

2020-02-02 20:32

固定資產這么寫對嗎？彌補虧損明細只寫本年度嗎

立紅老師 解答

2020-02-02 20:34

你好，固定資產是對的，您只有19年的虧損就只填19年的。

高高 追問

2020-02-02 20:36

填寫不上啊

立紅老師 解答

2020-02-02 20:38

你好，本年度那部分不能填么？