如意的巨人 追問

2020-02-03 17:57

就是說，1.我在會(huì)計(jì)處理2019年12月購(gòu)入2020年1月才計(jì)提折舊，因此，在稅務(wù)上我也應(yīng)該是2020年第一季度才能進(jìn)行一次性扣除對(duì)吧？2.我2019年購(gòu)入的并且一次性扣除的，只需要在2019年1-4季度填寫。2020年填2019年的匯算清繳即可。2020年季報(bào)填寫的是2020年購(gòu)買的固定資產(chǎn)，與2019年的數(shù)據(jù)沒有關(guān)系。

郭老師 解答

2020-02-03 17:58

1.是的
2.19年1-4季度和19年匯算清繳調(diào)減
10年匯算清繳調(diào)增，你19年全部抵扣了所得稅，20年每個(gè)月還在折舊，多抵扣了，需要調(diào)增

如意的巨人 追問

2020-02-03 18:17

就是說我2020年做2019匯算清繳，就把2019年提前享受的優(yōu)惠，在匯算清繳的時(shí)候補(bǔ)回來(lái)，補(bǔ)繳稅費(fèi)。

郭老師 解答

2020-02-03 18:18

不是
我說的19年匯算清繳就是2020年五月底之前的匯算清繳，20年匯算清繳就是21年5月底之前的匯算清繳