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送心意

bamboo老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-02-04 16:26

您好
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下,存貨領(lǐng)出入固定資產(chǎn)可以
符合固定資產(chǎn)定義的 會(huì)計(jì)上還應(yīng)該分期計(jì)提折舊 稅法上可以一次性扣除 稅法跟會(huì)計(jì)的差異

小葉子 追問(wèn)

2020-02-04 16:32

謝謝您的回復(fù),看很多老師都說(shuō)要分期,但最近聽(tīng)子木老師的課,說(shuō)會(huì)計(jì)上也直接一次折舊,有點(diǎn)迷糊了。

還有我們存貨不好消化,想領(lǐng)出一些自用,也想能不能低價(jià)處理,因?yàn)槭请娮赢a(chǎn)品,更新?lián)Q代的太快了。如果可以處理,有什么特別的規(guī)定?有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)?

bamboo老師 解答

2020-02-04 16:40

符合固定資產(chǎn)定義 應(yīng)該分期
自用的話 是做什么用途?
技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品臨近保質(zhì)期或者超過(guò)保質(zhì)期 清倉(cāng)等可以降價(jià)處理

小葉子 追問(wèn)

2020-02-04 16:45

好的,謝謝。電腦,打印機(jī),辦公使用

bamboo老師 解答

2020-02-04 16:46

那領(lǐng)用的時(shí)候計(jì)入辦公費(fèi)就好了

小葉子 追問(wèn)

2020-02-04 20:23

領(lǐng)用時(shí)涉及到增值稅嗎?

bamboo老師 解答

2020-02-04 20:26

領(lǐng)用時(shí)不涉及增值稅

小葉子 追問(wèn)

2020-02-04 20:27

謝謝,

小葉子 追問(wèn)

2020-02-04 20:30

但是我還是有點(diǎn)疑問(wèn),1.存貨購(gòu)進(jìn)時(shí)已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額!2.現(xiàn)在領(lǐng)出來(lái)自用,既不交增值稅,還可以一次折舊完,相當(dāng)于所得稅也可以少繳不少?

bamboo老師 解答

2020-02-04 20:34

購(gòu)進(jìn)存貨抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額 現(xiàn)在轉(zhuǎn)到自用 也是一樣的可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額啊 
現(xiàn)在固定資產(chǎn)500萬(wàn)以下(房屋建筑物除外)允許一次性扣除
不是少交 只是提前了而已 最終對(duì)所得稅影響一樣的
比如您固定資產(chǎn)50萬(wàn) 您一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用是50萬(wàn) 您分期計(jì)提折舊也是50萬(wàn) 只是繳納所得稅的實(shí)際不一樣而已

小葉子 追問(wèn)

2020-02-04 20:40

好的,經(jīng)過(guò)您這樣一說(shuō),明白這個(gè)問(wèn)題了。但,企業(yè)庫(kù)存商品自用,有沒(méi)有什么限制?

bamboo老師 解答

2020-02-04 20:41

那要自己寫領(lǐng)料單 跟實(shí)際情況相符

小葉子 追問(wèn)

2020-02-04 20:42

謝謝您的回復(fù)。祝你身體健康!

bamboo老師 解答

2020-02-04 20:54

不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)

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你們公司如果有對(duì)外籌資等業(yè)務(wù)就用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,反之就是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
2018-09-26 11:09:52
融資租入的固定資產(chǎn)的成本,應(yīng)當(dāng)按照租賃合同約定的付款總額和在簽訂租賃合同過(guò)程中發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi)等確定。 注意,是付款總額 ,所以所謂的租憑費(fèi)是不需要計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,而是做為付款總額計(jì)入固定資產(chǎn)原值的。 目前,固定資產(chǎn)可以抵扣,所以計(jì)算總額時(shí)應(yīng)該區(qū)分稅額和價(jià)款, 確定融資后入賬分錄: 借:固定資產(chǎn) 貸:長(zhǎng)期應(yīng)付款 收到的發(fā)票,分錄: 借:長(zhǎng)期應(yīng)付款 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸:銀行存款 以后收到發(fā)票支付款項(xiàng),都按此入賬。 融資租賃的租賃費(fèi)應(yīng)該計(jì)入原值。 從稅法上來(lái)講,你若把租憑費(fèi)計(jì)入了財(cái)務(wù)費(fèi)用,你有發(fā)票,在這種情況下一般不需要調(diào)增。 但是當(dāng)你計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額加計(jì)提折舊的金額超過(guò)了規(guī)定最少折舊年限計(jì)算的折舊額時(shí)就會(huì)調(diào)增。
2020-09-25 18:45:55
可以和你房屋一塊記固定資產(chǎn)的
2019-09-03 18:33:48
凈殘值根據(jù)企業(yè)情況,資產(chǎn)情況估計(jì)確定的
2016-02-29 20:40:17
不論小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)上和稅法上 固定資產(chǎn)都要先走固定資產(chǎn)系統(tǒng)走,然后如果單價(jià)較低,可以一次性計(jì)提全部折舊,保持跟稅務(wù)一致!先把固定資產(chǎn)入賬,然后一次計(jì)提全部折舊
2022-08-05 10:55:54
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