九劍 追問

2020-02-04 19:22

賣廢舊鋼筋，計(jì)入銀行存款，是否算有銷項(xiàng)稅額，營(yíng)業(yè)外收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本？

王超老師 解答

2020-02-04 19:23

要算銷項(xiàng)稅額的，但是這個(gè)錢，不一定有專票，因此特意不考慮增值稅
這個(gè)不是日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的收入，因此不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本

九劍 追問

2020-02-04 19:29

問題要是賣的錢比原本鋼筋貴要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？借:銀行存款    營(yíng)業(yè)外支出，貸:在建工程，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，銀行存款超過在建工程的價(jià)值？

王超老師 解答

2020-02-04 19:56

不可能的啊，因?yàn)檫@個(gè)銀行存款只是零星支出，他是一個(gè)被替換掉的零部件，你看一下老師的講義

九劍 追問

2020-02-04 20:04

比如這個(gè)零部件是原材料，借:原材料，營(yíng)業(yè)外支出，貸:在建工程，然后把原材料變賣，不就出現(xiàn)借:銀行存款，貸:其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額？要結(jié)轉(zhuǎn)成本？

王超老師 解答

2020-02-04 20:06

你看一下講義，銀行存款或原材料中間，有一個(gè)“或”字
字義：不確定。不肯定。不一定。或者。

九劍 追問

2020-02-04 20:10

如果全部變賣借:銀行存款，有沒有可能銀行存款超過在建工程？

王超老師 解答

2020-02-04 20:19

不可能的，這種情況非常少見，因?yàn)橐话銇碚f，都是新機(jī)器的價(jià)值大于舊機(jī)器的

九劍 追問

2020-02-04 20:22

為什么不用結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本？

王超老師 解答

2020-02-04 21:35

因?yàn)檫@個(gè)是記入到在建工程的，不是企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。它是沒有成本的，因此它不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本。