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上個(gè)月有退了作廢的增值稅發(fā)票，這個(gè)月報(bào)稅，怎么抵稅啊，不會(huì)操作
懵小茉
于2020-02-05 10:23 發(fā)布 ??1434次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱(chēng)： 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-02-05 10:23
你好，你們自己開(kāi)的嗎，
作廢的不申報(bào)的
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你好，需要去稅局掛失，
發(fā)票遺失、損毀報(bào)告
步驟一：使用企業(yè)識(shí)別號(hào)登錄“貴州省電子稅務(wù)局”。
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步驟二：選擇【我要辦稅】，點(diǎn)擊【綜合信息報(bào)告】。
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步驟三：點(diǎn)擊【特定涉稅信息報(bào)告】，點(diǎn)擊【發(fā)票遺失、損毀報(bào)告】，跳轉(zhuǎn)界面。
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步驟四：附送資料出現(xiàn)紅色角標(biāo)，則表示您有必須上傳的附送資料，點(diǎn)擊“附送資料”可查看并上傳所需的附送資料，其中顯示“必報(bào)”的必須上傳，“條件報(bào)送”的可自行選擇是否上傳。
步驟五：點(diǎn)擊【增加】操作按鈕，填寫(xiě)發(fā)票明細(xì)信息，據(jù)實(shí)填寫(xiě)表內(nèi)其他相關(guān)欄次。填寫(xiě)無(wú)誤后點(diǎn)擊【保存】，提示保存成功點(diǎn)擊【下一步】，提交【申請(qǐng)】，出現(xiàn)【涉稅事項(xiàng)受理系統(tǒng)回執(zhí)單】完成申請(qǐng)操作完成。36514101至36514200共100份
步驟六：操作完成后，可在【綜合信息報(bào)告】中的【事項(xiàng)進(jìn)度管理】模塊，對(duì)已申請(qǐng)的事務(wù)進(jìn)行【進(jìn)度管理】、【撤銷(xiāo)】、【刪除】等其他操作。
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（制作：畢節(jié)市稅務(wù)局納稅服務(wù)中心、七星關(guān)區(qū)稅務(wù)局）
使用發(fā)票的單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票。發(fā)生發(fā)票丟失情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)于發(fā)現(xiàn)丟失當(dāng)日書(shū)面報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)。
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辦理發(fā)票掛失損毀報(bào)告需要提交《發(fā)票掛失損毀報(bào)告表》1份。如果發(fā)票遺失、損毀且發(fā)票數(shù)量較大在報(bào)告表中無(wú)法全部反映，還應(yīng)提供《掛失損毀發(fā)票清單》1份。
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【政策依據(jù)】
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《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》（國(guó)家稅務(wù)總局令第25號(hào)公布，國(guó)家稅務(wù)總局令第37、第44號(hào)、第48號(hào)修改第三十一條）
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《全國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范》（3.0版）“發(fā)票遺失、損毀報(bào)告”規(guī)范根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第三十五條第九項(xiàng)規(guī)定，違反本辦法的規(guī)定，有下列情形之一的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令改正，可以處1萬(wàn)元以下的罰款；有違法所得的予以沒(méi)收：（九）未按照規(guī)定存放和保管發(fā)票的，《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第三十六條規(guī)定：“跨規(guī)定的使用區(qū)域攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白發(fā)票，以及攜帶、郵寄或者運(yùn)輸空白發(fā)票出入境的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令改正，可以處1萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款；有違法所得的予以沒(méi)收。
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丟失發(fā)票或者擅自損毀發(fā)票的，依照前款規(guī)定處罰。 四、納稅人同時(shí)丟失已開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票或機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，可憑加蓋銷(xiāo)售方發(fā)票專(zhuān)用章的相應(yīng)發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件，作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證、退稅憑證或記賬憑證。
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納稅人丟失已開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票或機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票的抵扣聯(lián)，可憑相應(yīng)發(fā)票的發(fā)票聯(lián)復(fù)印件，作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證或退稅憑證；納稅人丟失已開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票或機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可憑相應(yīng)發(fā)票的抵扣聯(lián)復(fù)印件，作為記賬憑證。
2021-05-08 13:38:14
你好，作廢了就不需要填寫(xiě)的
2017-04-14 15:18:58
我就是按實(shí)際銷(xiāo)售金額填列
但是申報(bào)系統(tǒng)說(shuō)對(duì)不上
2019-01-15 14:54:04
您好，跨月只能紅字沖回。
2021-04-11 11:08:20
只要他們作廢了發(fā)票，我就沒(méi)法認(rèn)證了，是吧，有發(fā)票也不行？
2022-07-15 17:11:28
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