梓帆 追問

2016-04-26 17:23

老師，申報年報的時候業(yè)務招待費有調(diào)增592，稅額888，怎么辦

梓帆 追問

2016-04-26 17:26

是按收入千分之五來算的，怎么還有調(diào)增

梓帆 追問

2016-04-26 17:45

那稅額這部分還要交稅

梓帆 追問

2016-04-26 17:52

收入288523，年申報表里填報業(yè)務招待費1480，出來稅收金額888，調(diào)增金額592   1、按收入業(yè)務招待費沒有超過千分之五，怎么還有調(diào)增。2、稅收金額意思只能做業(yè)務招待費888？那超出部分是不是還要補交企業(yè)所得稅

梓帆 追問

2016-04-26 18:08

這個數(shù)據(jù)按發(fā)生額60%來算的，并沒有按千分之五來算，還要補交

鄒老師 解答

2016-04-26 16:37

如果只有收入，支出，怎么會自動生成納稅調(diào)整表呢

鄒老師 解答

2016-04-26 17:02

這些表格都是自己根據(jù)企業(yè)需要填報的情況選擇，然后進去填寫表格里面的數(shù)據(jù)的

鄒老師 解答

2016-04-26 17:43

假如業(yè)務招待費發(fā)生10萬，當年營業(yè)收入1000萬，發(fā)生額的60%就是6萬，收入的千分之5就是5萬，所以只允許扣除5萬，而不是6萬，所以業(yè)務招待費要調(diào)整增加應納稅所得額5萬

鄒老師 解答

2016-04-26 17:46

你說的稅額部分具體是指？

鄒老師 解答

2016-04-26 18:02

業(yè)務招待費是兩個并列的標準，都要符合，所以不管發(fā)生多少，哪怕是1塊錢的業(yè)務招待費，都會被調(diào)整增加應納稅所得額0.4元
2，只能扣除888，你做賬還是據(jù)實計入
需要看調(diào)整增加后的應納稅所得額是多少，如果是應納稅所得額*適用稅率—4個季度預繳的所得稅，是需要補稅的

鄒老師 解答

2016-04-26 18:11

我只是假設
再假設一個情況，收入1000萬，業(yè)務招待費200萬，就需要調(diào)整增加195萬的業(yè)務招待費