蓉蓉球 追問

2020-02-08 13:51

26. A公司屬于一般納稅人，具有交通運輸業(yè)資質(zhì)，2019年9月發(fā)生下列業(yè)務： 
（1）向境內(nèi)B公司提供貨物運輸勞務，取得含增值稅運費收入1000萬元；向境內(nèi)C公司提供客運勞務，取得含增值稅運費收入220萬元； 
（2）提供國際運輸服務，取得不含稅運費收入100萬元； 
（3）銷售本公司使用過的貨車，取得含稅收入30.9萬元，該貨車是2007年4月購入，購入價為120萬元； 
（4）購買客車、貨車用汽油，取得加油站開具的增值稅專用發(fā)票注明稅額90萬元；購買客車、貨車用柴油，取得加油站開具的增值稅普通發(fā)票，發(fā)票上記載的價稅合計為40萬元。 
已知：取得的增值稅專用發(fā)票均通過稅務機關認證。 
要求：根據(jù)上述資料，分析計算下列小題，計算結果保留兩位小數(shù)，單位萬元。 
（1）A公司當月應繳納的銷項稅額為多少？
（2）A公司銷售自己使用過的固定資產(chǎn)應納增值稅為多少？
（3）A公司當月應繳納的增值稅為多少？

陳詩晗老師 解答

2020-02-08 13:53

銷項稅額  1000/1.09*9%+220/1.09*9%
固定資產(chǎn)  30.9/1.03*2%
應交增值稅 1000/1.09*9%+220/1.09*9%+30.9/1.03*2%-90