SFC—SFC 追問

2020-02-10 10:50

之前每個月都要入賬的，怎么不用賬務(wù)處理了？

辜老師 解答

2020-02-10 10:51

你每個月進(jìn)項稅大于銷項稅的時候，對加計遞減都進(jìn)行賬務(wù)處理了嗎

SFC—SFC 追問

2020-02-10 11:23

不是，之前是銷項大于進(jìn)項的時候每個月都加計遞減，我們是做國際物流行業(yè)的，可以加計遞減。這次進(jìn)項大于銷項是第一次遇見 ？進(jìn)項大于銷項不用做加計遞減也不用入賬嗎？

辜老師 解答

2020-02-10 12:10

是的，進(jìn)項稅大于銷項稅，不用繳納增值稅的時候，沒有實(shí)際遞減，不用賬務(wù)處理的

SFC—SFC 追問

2020-02-10 12:14

那1月份怎么入賬呢？這屬于跨年的了吧

辜老師 解答

2020-02-10 12:15

你1月是銷項稅大于進(jìn)項稅，是吧

SFC—SFC 追問

2020-02-10 13:13

1月還是進(jìn)項大于銷項的呢

辜老師 解答

2020-02-10 13:16

只要進(jìn)項稅大于銷項稅，加計遞減是不用賬務(wù)處理的，只有實(shí)際遞減的時候，根據(jù)實(shí)際抵減的金額，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅  貸：其他收益

SFC—SFC 追問

2020-02-10 13:20

嗯，謝謝，那12月的那筆加計遞減就是要等到以后銷項大于進(jìn)項的時候才入賬是嗎？  還是說12月當(dāng)月因為進(jìn)項大于銷項所以不能算加計遞減？但是我報12稅的時候加計遞減這個稅額是系統(tǒng)自動跳出來的

辜老師 解答

2020-02-10 13:23

是的，等以后銷項大于進(jìn)項，在進(jìn)行賬務(wù)處理，你報稅的時候，哪里自動出來

SFC—SFC 追問

2020-02-10 13:28

附表四這里用鉛筆圈起來的地方

辜老師 解答

2020-02-10 13:32

這個是會自動出來的，但是只有第5欄有數(shù)，才需要賬務(wù)處理的