不忘初心 追問

2020-02-10 17:43

應交所得稅費用不就是前面那部分嗎

宇飛老師 解答

2020-02-10 17:46

你好，因為本期的遞延所得稅增加了，為什么會增加呢，就是因為前面利潤總額里面涉及的其他調(diào)整事宜導致，也就是說這個遞延所得稅負債不會無緣無故的增加，它和應交所得稅是此消彼長的一個關(guān)系。

不忘初心 追問

2020-02-10 17:47

是不是遇到調(diào)整事項都這么做呢

宇飛老師 解答

2020-02-10 17:48

比如你利潤總額里面折舊可以計提10萬，現(xiàn)在稅法說你可以計提20萬，那么你利潤總額是不是要再扣除10萬后作為應交所得額，然后這個10萬構(gòu)成遞延所得稅負債的計算基礎(chǔ)。

不忘初心 追問

2020-02-10 17:49

嗯嗯

宇飛老師 解答

2020-02-10 17:50

恩，理解了就好，祝學習愉快。