Bonnie 追問

2016-04-27 11:40

1、以舊換新方式銷售貨物（金銀首飾以差額計(jì)增值稅除外），應(yīng)當(dāng)按新貨物的同期銷售價(jià)格確定銷售額 ，回收的商品作為購進(jìn)商品處理，回收的商品不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
2、銷售商品涉及商業(yè)折扣（商場價(jià)格折扣）的，應(yīng)當(dāng)按照扣除商業(yè)折扣后的金額確定銷售商品收入金額。
3、在計(jì)算增值稅時(shí)，對于商業(yè)折扣，銷售額和折扣額在同一 張發(fā)票上的“金額”欄分別注明的，可按折扣后的銷售額 征收增值稅；未在同一張發(fā)票上“金額”欄注明折扣額， 而僅在發(fā)票的“備注”欄注明折扣額的，折扣額不得從銷 售額中減除。銷售20，折扣4元，16元開票交增值稅。請問是這樣的嗎？

Bonnie 追問

2016-04-27 11:53

現(xiàn)金折扣匯算清繳能全額扣除嗎

Bonnie 追問

2016-04-27 11:57

請問保險(xiǎn)先交（當(dāng)月交），工資后發(fā)（要押一個(gè)月工資），用其他應(yīng)付款（代扣代繳）
繳納保險(xiǎn)：借：管理費(fèi)用——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用（附件銀行回單）
銷售費(fèi)用——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用 
其他應(yīng)付款（個(gè)人代扣代繳社保和住房公積金）
管理費(fèi)用——住房公積金
銷售費(fèi)用——住房公積金 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款
計(jì)提：借：管理費(fèi)用——工資， 貸： 應(yīng)付職工薪酬——工資
支付：借： 應(yīng)付職工薪酬——工資（附件是工資表）
貸：其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人代扣代繳）
其他應(yīng)付款——住房公積金（個(gè)人代扣代繳）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
請問老師這樣是正確的嗎？

鄒老師 解答

2016-04-27 11:04

是的

鄒老師 解答

2016-04-27 11:28

是的
這是增值稅或所得稅針對收入確認(rèn)時(shí)間的規(guī)定

鄒老師 解答

2016-04-27 11:42

1，如果取得了專用發(fā)票，是可以抵扣的
3，是的

鄒老師 解答

2016-04-27 11:54

可以扣除