會計學堂0123 追問

2020-02-11 14:10

是的，我是把殘保金計提到營業(yè)稅金及附加里面了，當時我做的會計分錄就是那樣寫的，我是想確認一下這樣對不對

meizi老師 解答

2020-02-11 14:14

你好  你現(xiàn)在是在2020年來調整19年做錯的這筆的話 分錄不對 要走以前年度損益調整來做 。你可以把之前的分錄寫下 看看怎么調整

會計學堂0123 追問

2020-02-11 14:16

你好老師不是，我是在2019年已經調整完了，我現(xiàn)在只是想問問那個分錄當時寫的對嗎？

meizi老師 解答

2020-02-11 14:23

意思 是你19年做了稅金及附加里面去了。19年又調整過來了嘛     那這樣的話 你三筆分錄是對的。  實際就是調整了稅金及附加到管理費用-殘保金  然后分別把稅金及附加和管理費用-殘保金分別結轉到本年利潤的。

會計學堂0123 追問

2020-02-11 14:25

那老師請問一下，我調整的時候沒有用筆寫記賬憑證，那我在總賬里面的營業(yè)稅金及附加應該怎么辦，因為實際營業(yè)稅金及附加減少了我是不是應該拿紅筆登賬呢？

meizi老師 解答

2020-02-11 14:25

你好 你是手工帳嗎？你不是軟件做賬嗎

會計學堂0123 追問

2020-02-11 14:26

手工記賬

meizi老師 解答

2020-02-11 14:27

那你也得先做調整的憑證后 再去登賬的。 不需要紅筆  因為你是直接調整的當時錯誤的分錄   你沒有紅沖。

會計學堂0123 追問

2020-02-11 14:30

那在登總賬的時候不用紅筆嗎？比如之前的營業(yè)稅金及附加累計500，調出了200，那我的總賬里面填寫的200元是用紅筆還是直接用藍色的筆寫500-200余額是300元呢？

meizi老師 解答

2020-02-11 14:37

你好 你既然調整了200  就要寫-200  你貸方沖了一個200稅金及附加的。 用紅筆

會計學堂0123 追問

2020-02-11 14:38

你的意思是說我的記賬憑證里面調整不用紅筆，但是在登總賬的時候可以用紅筆是嗎？

meizi老師 解答

2020-02-11 14:39

嗯  因為你憑證是直接做的 借管理費用-殘保金 貸稅金及附加    總賬用紅筆