鯉魚摩托 追問

2020-02-12 14:22

4月，房屋全部銷售完畢。2020年10月交房。A房開開發(fā)此樓盤時除購寫字樓取得的進項稅外還取得了1100萬元的進項稅。問題:
（1）購寫字樓時，怎樣記賬？寫出會計分錄。
（2）2018年、2019年銷售時怎樣記賬？寫出會計分錄。
（3）2019年1-5月怎樣繳納增值稅？怎樣記賬？寫出會計分錄。
（4）2020年怎樣確認收入？怎樣記賬？寫出會計分錄
（5）2020年如何怎樣增值稅？怎樣記賬？寫出會計分錄

文老師 解答

2020-02-12 14:23

您好，由于答疑時間限制，您可以自己做了，我給您檢查一下

鯉魚摩托 追問

2020-02-12 15:13

我就是不會，才問的，沒思路

文老師 解答

2020-02-13 09:36

您好，1  購買寫字樓的時候，借固定資產(chǎn)進項稅額貸銀行存款
2 預(yù)銷售的時候，借銀行存款貸預(yù)收賬款
3 預(yù)交增值稅，借應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（預(yù)交稅款）貸銀行存款
4確認收入，借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
5進項稅額和預(yù)交稅款、銷項稅額都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，有需要補交增值稅的話，借應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應(yīng)交稅費--未交增值稅，繳納增值稅，借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款