紅 追問

2020-02-13 21:26

現(xiàn)在是利潤表里的應(yīng)交稅費我是填3000，還是填900呀，

紅 追問

2020-02-13 21:30

就是到第三季度和第四季度利潤表所得稅的費是填我預(yù)繳納的3000元還是填寫實際應(yīng)交的900元呀

立紅老師 解答

2020-02-13 21:40

你好，報表里有一項是預(yù)交的，您填3000，下面還有一項，應(yīng)交系統(tǒng)自動算的

紅 追問

2020-02-13 21:46

我是說資產(chǎn)負債表和利潤表里一項利潤總額減所得稅的費用嗎，減所得稅的費用這一行我是填預(yù)繳納3000，還是填實際應(yīng)繳的900，

立紅老師 解答

2020-02-13 21:49

你好，第三季度您實際應(yīng)交3000.，就減3000，第四季度利潤表是負的，不交企業(yè)所得稅，所以是減0，

紅 追問

2020-02-13 21:51

我是預(yù)繳納3000實際應(yīng)交只要900，是減實際應(yīng)交900是嗎

立紅老師 解答

2020-02-13 21:52

你好，第三季度我們盈利的，所稅稅費用是3000，所以是減3000，

紅 追問

2020-02-13 21:57

那2019年多繳的2100是到2020年4月年度匯算清繳的時候再申請退稅是嗎，

立紅老師 解答

2020-02-13 22:00

你好，是的，是這樣的，

紅 追問

2020-02-13 22:06

那多繳的2100元，也是到匯算清繳的時候再做重新分配利潤利嗎，

立紅老師 解答

2020-02-13 22:07

你好，等到退回時再做利潤 處理

紅 追問

2020-02-13 22:09

是在2020年4月匯算清繳了才做重新分配利潤，還是在2019年12月31日做重新利潤分配，因為多繳的2100是2019年的利潤，

紅 追問

2020-02-13 22:10

就是到匯算清繳之后才重新做利潤分配，

立紅老師 解答

2020-02-13 22:11

你好，是在實際收到退回的款項在做利潤的
借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配——未分配利潤

紅 追問

2020-02-13 22:13

那如果稅局不退回，留到下年抵的話，怎么樣處理呢，能做個分錄看看嗎

立紅老師 解答

2020-02-13 22:14

你好，如果留到下年底，不需要做分錄的，直接在交稅時抵減。

紅 追問

2020-02-13 22:23

那多繳的2100，那2019年的凈利潤就少了2100，那多繳的2100在2019年12月31日還要做什么分錄嗎

立紅老師 解答

2020-02-14 09:10

你好，多交的部分抵減欠稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅  2100
貸：以前年度損益調(diào)整 2100
借：以前年度損益調(diào)整  2100
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅  2100

紅 追問

2020-02-14 13:16

老師，這個分錄是在2020年匯算清繳后，抵減稅款的時候做的是嗎，在2019年就不用做其他分錄是嗎

立紅老師 解答

2020-02-14 13:21

你好，是的，在確定能夠抵減稅款時再做