sandclok 追問

2020-02-14 09:57

可是我這樣做出來是不平的啊，后面的  借:應交稅費-增值稅  貸:營業(yè)外收入  應該就是屬于繳納應交稅款了吧。因為我們沒達到交稅標準可以減免

sandclok 追問

2020-02-14 09:57

是不是還差了哪個步驟

玲老師 解答

2020-02-14 10:03

這步，借應收賬款  差額 ）預收 賬款  貸主營業(yè)務收入 應交稅費

sandclok 追問

2020-02-14 10:13

借:預收賬款250  貸:其他業(yè)務收入200/應交稅費50      嗎？  可是我們實際收到的收入是不含稅收入，實際的收入沒有那么多

玲老師 解答

2020-02-14 10:18

你收到的是不含稅的，現(xiàn)在差額就是稅額，把這個稅額收回來就平了

sandclok 追問

2020-02-14 10:23

可是租金就是不含稅的不是嗎

sandclok 追問

2020-02-14 10:23

租金合同也都是按不含稅的簽訂的

玲老師 解答

2020-02-14 10:55

那你們合同約定就按這個金額收款，不收稅了對嗎

sandclok 追問

2020-02-14 10:55

是的

sandclok 追問

2020-02-14 10:56

如果他們需要開票就收稅，不開票就不收

玲老師 解答

2020-02-14 11:04

那你現(xiàn)在開票了就把后面的稅款收回來 記應收賬款，不開票就按收款金額 確認應收，包括稅

玲老師 解答

2020-02-14 11:04

不開票可以做無票收入 把收入金額做小

sandclok 追問

2020-02-14 14:18

我們申報了無票收入，按不含稅申報的。如果把收入金額做小就和我們的合同及申報金額不符合了

玲老師 解答

2020-02-14 14:36

如果 不能改合同，那就按正常稅率報 ，稅款收不回來的部分記營業(yè)外支出科目

sandclok 追問

2020-02-14 14:43

就是說減免抵扣的稅款放營業(yè)外收入，收不回的稅款放營業(yè)外支出。這兩個能統(tǒng)一放一個科目里抵消嗎？

玲老師 解答

2020-02-14 14:49

是這個意思，但是這兩個科目不能相互抵消是這個意思，但是這兩個科目不能相互抵消。