Crystal 席 追問

2020-02-14 17:01

但是我12月份入賬的時(shí)候，進(jìn)項(xiàng) 在分錄借方已經(jīng)體現(xiàn)出來了，但是在12月份卻沒有認(rèn)證  比如  借：管理費(fèi)用 50 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）6.5  貸: 銀行存款 56.5

Crystal 席 追問

2020-02-14 17:04

并且在2019年 ，公司是沒有開具銷售發(fā)票，也就是沒有收入的

辜老師 解答

2020-02-14 17:07

那你認(rèn)證之后，申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)稅就會跟賬面進(jìn)項(xiàng)稅保持一致了
沒有銷項(xiàng)稅，認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅可以留底以后期間的銷項(xiàng)稅的

Crystal 席 追問

2020-02-14 17:41

但是木子老師說，發(fā)票是專票 ，不認(rèn)證就不可以入賬（因?yàn)橹挥邢日J(rèn)證，才能知道是否是合法的發(fā)票），這是紅線。 意思是增值稅稅法規(guī)定，增值稅必須先認(rèn)證后才能入賬。  是這樣嗎？ 老師

辜老師 解答

2020-02-14 18:24

不會啊，你收到發(fā)票了，如果暫時(shí)沒有認(rèn)證，可以吧稅金計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅的