a77 追問

2020-02-15 09:44

老師 就是這種計提方法時錯誤的是嗎？
社保計提
借：管理費(fèi)用—社會保險（企業(yè)）
其他應(yīng)收款—社會保險（個人）
貸：應(yīng)付職工薪資—社會保險
發(fā)放時
借：應(yīng)付職工薪資—社會保險
貸：銀行存款

暖暖老師 解答

2020-02-15 09:44

發(fā)放時還要沖減其他應(yīng)收款，否則其他應(yīng)收款掛賬了

a77 追問

2020-02-15 09:51

如果計提時是
借：管理費(fèi)用—社會保險（企業(yè)）
其他應(yīng)收款—社會保險（個人）
貸：應(yīng)付職工薪資—社會保險
扣款時
借：應(yīng)付職工薪資—社會保險
貸：銀行存款
工資發(fā)放時
借：應(yīng)付職工薪資—工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：銀行存款（實發(fā)數(shù)）
      其他應(yīng)收款—社會保險
以上這種做法對嗎？現(xiàn)在實習(xí)的公司是這樣做賬的 我不能理解 我們課本學(xué)的是
社保計提時
借：管理費(fèi)用—社會保險（企業(yè)）
貸：應(yīng)付職工薪資—社會保險
扣款時
借：應(yīng)付職工薪資—社會保險
      其他應(yīng)收款—社會保險（個人）
貸：銀行存款
工資發(fā)放時
借：應(yīng)付職工薪資—工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：銀行存款（實發(fā)數(shù)）
      其他應(yīng)收款—社會保險
我不理解 是著兩種做法都對 還是又一種做法是錯誤的？

暖暖老師 解答

2020-02-15 09:51

我們習(xí)慣的是第2中方法實務(wù)中