會(huì)計(jì)學(xué)堂
會(huì)計(jì)問(wèn)答
問(wèn)答詳情

老師，您好，我19年12月份計(jì)提增值稅附加稅，但實(shí)際又有進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣了，所以無(wú)需繳納稅額，請(qǐng)問(wèn)我1月份的賬要怎么調(diào)整？

小小明

于2020-02-18 09:40 發(fā)布 ??678次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

辜老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-02-18 09:40

你沖減計(jì)提的分錄就可以

小小明追問(wèn)

2020-02-18 09:44

那之前的進(jìn)項(xiàng)稅我都是進(jìn)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，1月只要做借：進(jìn)項(xiàng)稅，貸：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的明細(xì)科目，12月份的計(jì)提增值稅和附加稅直接沖減就可以是嗎？

辜老師解答

2020-02-18 09:46

是的，你的理解是對(duì)的

上傳圖片 ?

相關(guān)問(wèn)題討論

附加稅需要計(jì)提，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行

2020-06-05 19:54:05

你好，季度申報(bào)的，應(yīng)當(dāng)季度末月做計(jì)提分錄，而不是實(shí)際繳納的時(shí)候才做計(jì)提分錄的??

2020-11-14 21:53:52

你好，這個(gè)看公司核算規(guī)定，一般其實(shí)是當(dāng)月計(jì)提次月報(bào)稅繳納，不會(huì)在一個(gè)月里，但是如果放在一個(gè)月里計(jì)提并繳納的好處就是不用調(diào)整，建議如果公司不是上市公司這種有嚴(yán)格信息披露要求的，本著便捷原則就當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月繳納，但是年末要和核對(duì)下科目余額表，已經(jīng)計(jì)提的和已經(jīng)繳納的是否有誤。

2020-02-08 13:38:06

你好，計(jì)提的時(shí)候按照增值稅計(jì)算的金額進(jìn)行計(jì)提，繳納的時(shí)候多交的部分按照實(shí)際繳納的記錄。然后差額如果后期無(wú)法補(bǔ)回就計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出

2020-04-19 21:43:03

增值稅不需要計(jì)提，當(dāng)月有應(yīng)交，體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅或應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸方。附加稅忘記計(jì)提可以補(bǔ)提。

2022-01-14 10:30:15

分享到：

微信掃一掃：分享

微信里點(diǎn)“發(fā)現(xiàn)”，掃一下

二維碼便可將本文分享至朋友圈。

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢(xún)老師免費(fèi)咨詢(xún)老師

精選問(wèn)題

獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息

相似問(wèn)題

老師好，我單位預(yù)交的增值稅及增值稅附加稅需要做計(jì)提嗎

答：附加稅需要計(jì)提，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行
我想問(wèn)下我上月季報(bào) 交了增值稅附加稅這個(gè)月需要做計(jì)提嗎

答：你好，季度申報(bào)的，應(yīng)當(dāng)季度末月做計(jì)提分錄，而不是實(shí)際繳納的時(shí)候才做計(jì)提分錄的??
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答：眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
2月報(bào)1月增值稅的時(shí)候多交了增值稅附加稅，1月計(jì)提增值稅附加稅，跟2月繳納增值稅附加稅分錄怎么寫(xiě)

答：你好，計(jì)提的時(shí)候按照增值稅計(jì)算的金額進(jìn)行計(jì)提，繳納的時(shí)候多交的部分按照實(shí)際繳納的記錄。然后差額如果后期無(wú)法補(bǔ)回就計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出