您好,公司購買稅盤共480,報(bào)增值稅時(shí)抵減了,那分錄要怎么列了,購買時(shí):借:管理費(fèi)用 480 貸:庫存現(xiàn)金 480,抵減增值稅時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(減免)480 貸:營業(yè)外收入 480。是這樣嗎?
芯俊
于2020-02-18 11:42 發(fā)布 ??742次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計(jì)師
2020-02-18 11:43
你好 你是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人 分錄不對 不進(jìn)入營業(yè)外收入
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借;應(yīng)收賬款 等科目 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸;銀行存款等科目
購買稅控盤
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2017-09-09 14:26:27

借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸;管理費(fèi)用655
2016-06-03 17:22:20

你好,減免的時(shí)候貸方是管理費(fèi)用
2018-10-15 16:49:52

借:管理費(fèi)用,貸:現(xiàn)金,后借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅金, 貸 管理費(fèi)用
2019-10-22 16:06:01

您好
營業(yè)外收入是需要交所得稅的,但是就這筆業(yè)務(wù)來說,
購入時(shí):
借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款
抵減稅金時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款
貸:營業(yè)外收入
管理費(fèi)用和營業(yè)外收入相抵后無需交所得稅。沒有增加企業(yè)所得稅
2019-03-06 11:10:41
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