芯俊 追問

2020-02-18 11:44

一般納稅人，那小規(guī)模和一般納稅人的分錄不同的嗎？那分錄是？

meizi老師 解答

2020-02-18 11:46

你好 是的  。小規(guī)模不涉及三級科目的；一般納稅人的話：1.購入金稅盤和報(bào)稅盤時，
  借：管理費(fèi)用200    貸：銀行存款/現(xiàn)金2002.抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）200借：管理費(fèi)用 -200
服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理： 
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時，
  借：管理費(fèi)用   280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金     280
抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）   280
借：管理費(fèi)用   -280

芯俊 追問

2020-02-18 11:49

這個是一般納稅人的分錄，那小規(guī)模的分錄呢？

meizi老師 解答

2020-02-18 11:52

小規(guī)模的處理：1.購入金稅盤和報(bào)稅盤時，
  借：管理費(fèi)用200    貸：銀行存款/現(xiàn)金2002.抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅200借：管理費(fèi)用 -200
服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理：
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時，
  借：管理費(fèi)用 280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金 280
抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 280
借：管理費(fèi)用 -280

芯俊 追問

2020-02-18 11:53

嗯，明白了，謝謝老師！

meizi老師 解答

2020-02-18 11:55

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