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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-02-18 18:33

您好
銷售空調(diào)跟安裝分別簽訂合同 確定各自的收入 開具發(fā)票 銷售空調(diào)按13%稅率 安裝按9%稅率 
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務收入-空調(diào)收入
其他業(yè)務收入-空調(diào)安裝
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借:主營業(yè)務成本
借:其他業(yè)務成本
貸:庫存商品(空調(diào)成本)
應付職工薪酬(安裝人工工資)

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借:原材料(或庫存商品)30000/1.17 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 30000/1.17*0.17 貸:應付賬款(或銀行存款)30000
2015-10-15 18:32:30
你好;? ? 參考 :  對于正價銷售的商品按照正常銷售商品處理,計算應繳稅費如下:   應交增值稅=76.05÷(1%2B17%)×17%×60=663(元)   (1)確認銷售收入   借:庫存現(xiàn)金 4563     貸:主營業(yè)務收入 3900       應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 663  ?。?)結轉(zhuǎn)正價銷售商品成本   借:主營業(yè)務成本 2520     貸:庫存商品 2520   由于本例中所贈送的贈品為超市提供,屬于超市的銷售行為,不屬于奶粉生產(chǎn)商的降價行為,因此必須計算增值稅銷項稅額。   贈品應交增值稅=24.99÷(1 17%)×17%×60=217.86(元)  ?。?)贈品的會計處理   借:主營業(yè)務成本 937.86     貸:庫存商品 720       應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 217.86
2022-12-29 10:44:09
您好 銷售空調(diào)跟安裝分別簽訂合同 確定各自的收入 開具發(fā)票 銷售空調(diào)按13%稅率 安裝按9%稅率 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入-空調(diào)收入 其他業(yè)務收入-空調(diào)安裝 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 借:主營業(yè)務成本 借:其他業(yè)務成本 貸:庫存商品(空調(diào)成本) 應付職工薪酬(安裝人工工資)
2020-02-18 18:33:17
借原材料500000應交稅費應交增值稅進項稅額65000貸銀行存款565000
2021-12-13 16:05:49
同學您好,這促按折優(yōu)惠稅率1%后的價格入實際賬即可,計劃成本法會計分錄: 按實際采購成本作如下處理: 借:材料采購(實際成本) 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款(其他貨幣資金、應付票據(jù)、應付賬款等) 驗收入庫時: 借:原材料(計劃成本) 貸:材料采購(實際成本) 材料成本差異(差額,或借方) 領用時: 借:生產(chǎn)成本(計劃成本) 貸:原材料(計劃成本) 期末結轉(zhuǎn)差異: 借:生產(chǎn)成本等 貸:材料成本差異(結轉(zhuǎn)超支差) 借:材料成本差異(結轉(zhuǎn)節(jié)約差) 貸:生產(chǎn)成本等
2023-12-21 15:00:54
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