黎夢 追問

2020-02-19 12:32

不是分錄，是一級科目和明細科目，

鄒老師 解答

2020-02-19 13:00

你好，分錄做出來了，那一級科目，二級科目自然就出來了
1，借；原材料，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；應(yīng)付賬款
一級科目是原材料，應(yīng)交稅費，應(yīng)付賬款，二級科目是應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，應(yīng)付賬款——北京藍天實業(yè)有限公司
2，借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
一級科目是應(yīng)收賬款，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，二級科目是應(yīng)收賬款——北京宏達股份有限公司， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
3，借；管理費用，貸；應(yīng)付職工薪酬
一級科目是管理費用，應(yīng)付職工薪酬，二級科目是管理費用——工資，應(yīng)付職工薪酬——工資
4，借；銷售費用，貸；銀行存款
一級科目是銷售費用，銀行存款，二級科目是銷售費用——廣告費，銀行存款——工商銀行
5，借；固定資產(chǎn)，貸；實收資本
一級科目是固定資產(chǎn)，實收資本，二級科目是固定資產(chǎn)——汽車，實收資本——許建輝