鄒老師,你好,應(yīng)交稅費(fèi)科目核算,月末繳稅時,銷>進(jìn),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,繳納時,借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,貸:銀行存款。這個轉(zhuǎn)出未交增值稅不知道怎么來的?
陳艷
于2020-02-19 17:09 發(fā)布 ??527次瀏覽
- 送心意
maize老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2020-02-19 17:13
借銷項(xiàng)稅額,貸進(jìn)項(xiàng)稅額,轉(zhuǎn)出增值稅,

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平了的啊。兩個分錄綜合為:借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:銀行存款
2015-07-28 21:35:51

同學(xué),你好
完整的分錄
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實(shí)際交納時
借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸:銀行存款
2021-09-11 15:56:41

你好,年終時做相反的分錄,就可以沖平了,
2020-11-14 21:22:53

你好,如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),是需要把轉(zhuǎn)出未交增值稅余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的
2019-03-04 19:36:32

這個科目不用處理的哈,一直掛著
2021-12-23 16:13:06
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陳艷 追問
2020-02-19 17:17
maize老師 解答
2020-02-19 17:18