wangvlti 追問(wèn)

2020-02-20 11:01

有的老師說(shuō)是 看明細(xì)科目，實(shí)際發(fā)放額是應(yīng)付職工薪酬--工資科目的借方

宇飛老師 解答

2020-02-20 11:05

你這個(gè)是個(gè)稅匯算清繳？還是企業(yè)所得稅？如果是個(gè)稅的話(huà)自然是按照實(shí)際收到的錢(qián)，也就是借方應(yīng)付職工薪酬，也就是付出去的，如果是企業(yè)所得稅要按照稅前總額。

wangvlti 追問(wèn)

2020-02-20 11:07

企業(yè)的啊

宇飛老師 解答

2020-02-20 11:10

如果是企業(yè)所得稅，那么分兩步，計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)的時(shí)候要按照全部工資進(jìn)去，然后職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)以及養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金這些要作為納稅調(diào)增處理。

wangvlti 追問(wèn)

2020-02-20 11:12

好幾個(gè)老師說(shuō)，直接按照按照實(shí)際發(fā)放額是應(yīng)付職工薪酬--工資科目的借方填列的

宇飛老師 解答

2020-02-20 11:15

意思差不多，就是總額扣掉那些社保等費(fèi)用，但是如果你有發(fā)年終獎(jiǎng)也要計(jì)算進(jìn)去的。