????????Utah 追問(wèn)

2020-02-20 12:48

咦，不允許抵扣的部分，我怎么記得做分錄不會(huì)影響到利潤(rùn)表呢

????????Utah 追問(wèn)

2020-02-20 12:48

是影響那個(gè)科目呢

立紅老師 解答

2020-02-20 12:51

你好，比如我們支付的用于員工宿舍的租金，取得專(zhuān)票是不能抵扣的
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
我們支付的款項(xiàng)是價(jià)款和稅款的合計(jì)，但由于不能抵扣，所以應(yīng)一起計(jì)入了管理費(fèi)用等費(fèi)用科目

????????Utah 追問(wèn)

2020-02-20 12:53

哦哦我指的是那種主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)

立紅老師 解答

2020-02-20 13:01

你好，如果不能抵扣的增值稅計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那么也是會(huì)影響利潤(rùn)的
如果是可以抵扣的增值稅，是不需要計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，也不會(huì)影響利潤(rùn)的

????????Utah 追問(wèn)

2020-02-20 13:54

那如果是屬于可以抵扣，但是進(jìn)項(xiàng)不夠，所以要去繳稅的銷(xiāo)項(xiàng)呢，那個(gè)就只會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債表科目，不會(huì)影響利潤(rùn)的吧

立紅老師 解答

2020-02-20 13:55

你好，是的，是這樣的。

????????Utah 追問(wèn)

2020-02-20 13:56

好的謝謝你哦

立紅老師 解答

2020-02-20 13:57

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。